Basel II je mezi českou podnikatelskou veřejností nepříliš známým pojmem, ačkoliv jeho důsledky pocítí většina z nich. Podle průzkumu provedeného společností Consulting ČS a Svazem průmyslu a dopravy ČR se s pravidly Basel II v současnosti seznamuje přibližně polovina dotázaných společností.
Basel II jako takový je nový kapitálový koncept Basel II, obsažený v právu Evropských společenství v revidovaných směrnicích 2000/12/ES a 93/6/EHS.
Konkrétně se jím upravují nová pravidla obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. V české legislativě nabude podoby vyhláška, která je již v tuto chvíli dostupná ve svém plném znění na stránkách ČNB.

Zdroj: ČS
Podle předpisů Basel II musí banka držet o to více vlastních prostředků, čím větší rizika podstupuje svou účastí v úvěrových obchodech. Tím, že se zároveň stanovují bankám pravidla pro řízení rizik, dojde při úvěrování klientů k tomu, že obdobná pravidla budou přenášena i do vztahu banka – dlužník.
Podnikatelé, kteří se s nastalou situací nedokáží vyrovnat, mohou očekávat zdražení úvěrových zdrojů, neboť budou podle nových pravidel pro bankovní instituce rizikoví a tím i „náročnější“ na prostředky držené v rezervách. Basel II zároveň dává bankám do rukou silnou zbraň: Dovoluje jim kategorizovat klienty a přisuzovat odlišné úrokové sazby v rozpětí 4 až 12 %!
Nová pravidla by přitom měla platit již od příštího roku. Pro podnikatele budou znamenat několik zásadních změn, které budou muset při svém podnikání akceptovat. Půjde zejména o nutnost zavést systémy řízení rizik, postarat se o dostatečnou transparentnost firmy apod.
Na co by se měli tedy podnikatelé zaměřit nejvíce?
- plánování finančních potřeb firmy (vždy dostatek likvidních prostředků)
- obchodní plán (firemní strategie, cíle, analýza konkurence a trhu)
- rozpočtový plán (s časovým horizontem 1 roku)
- kontroling
- výkonné účetnictví (naplnění informační funkce účetnictví)
- komunikace s bankou
- stabilizace vlastním kapitálem
- řízení pohledávek
- struktura financování
Zdroj: http://www.vokac.cz/
Důvodem pro uvedená doporučení jsou postupy, které banky stanoví pro přidělování úvěru klientovi. Ten může být hodnocen v rámci následujících 3 oblastí:
- finanční ukazatele (mají větší váhu pro hodnocení velkých firem se stabilními kladnými hospodářskými výsledky),
- kvalitativní ukazatele (mají větší význam pro hodnocení středně velkých firem nebo velkých firem s méně stabilními výsledky hospodaření)
- a zajištění.
V případě finančních ukazatelů půjde o:
- Podíl vlastního kapitálu na celkové bilanční sumě
- Doba trvání splácení dluhů
- Rentabilita kapitálu
- Cash flow
- Vlastní kapitál/aktiva celkem,
- Cizí zdroje – krátkodobý finanční majetek)/zisk před zdaněním a odpisy
- Zisk před zdaněním/aktiva celkem
- Zisk před zdaněním/(tržby za prodej zboží + výkony)
- Oběžná aktiva/krátkodobé závazky
Hodnotí se ukazatelé za alespoň tři poslední roky, tj. nejméně od počátku roku 2004.
Kvalitativní ukazatele:
- Trh:
- Pozice na trhu
- Vývoj odvětví a firmy v jeho rámci
- Srovnání s konkurencí
- Závislost na dodavatelích a odběratelích
- Produkty a místo podnikání
- Kvalita produktů
- Kvalita místa podnikání
- Firma:
- Finance
- Kvalita plánování
- Kvalita účetnictví
- Platební morálka
- Speciální rizika
- Ekologická rizika
- Právní spory
- Management:
- Management
- Vlastnická struktura
- Corporate Governance
- Strategie
- Řízení rizik
- Kvalita reportingu
Zajištění
- Standardní přístup – ŽB, e-Banka, J&T
- Vklady v hotovosti
- Státní a bankovní cenné papíry
- Akcie burzovních indexů
- Zlato
- Obytné nemovitosti
- Základní přístup IRB – ČS, ČSOB, GE Money Bank
- Zajištění ve standardním přístupu
- Komerční nemovitosti
- Konkrétní věcné zástavy, automobily, akcie i mimo hlavní indexy
- Pohledávky z obchodního styku
- Pokročilý přístup IRB – Komerční banka
- Zajištění ve standardním a základním přístupu
- Veškeré typy zajištění trvale omezující rizika
Uvedený výčet kriterií naznačuje, s jakou zodpovědností bude nutné k novým pravidlům přistupovat. Nicméně podle již zmíněného průzkumu provedeného Consultingem ČS se na Basel II připravuje pouhých 12 % českých společností. Do konce roku však zbývá necelých 6 měsíců…