Nová pravidla bank pro poskytování úvěrů již od 1. 1. 2007!

Basel II je mezi českou podnikatelskou veřejností nepříliš známým pojmem, ačkoliv jeho důsledky pocítí většina z nich. Podle průzkumu provedeného společností Consulting ČS a Svazem průmyslu a dopravy ČR se s pravidly Basel II v současnosti seznamuje přibližně polovina dotázaných společností.

Basel II jako takový je nový kapitálový koncept Basel II, obsažený v právu Evropských společenství v revidovaných směrnicích 2000/12/ES a 93/6/EHS.

Konkrétně se jím upravují nová pravidla obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. V české legislativě nabude podoby vyhláška, která je již v tuto chvíli dostupná ve svém plném znění na stránkách ČNB.

Zdroj: ČS

Podle předpisů Basel II musí banka držet o to více vlastních prostředků, čím větší rizika podstupuje svou účastí v úvěrových obchodech. Tím, že se zároveň stanovují bankám pravidla pro řízení rizik, dojde při úvěrování klientů k tomu, že obdobná pravidla budou přenášena i do vztahu banka – dlužník.

Podnikatelé, kteří se s nastalou situací nedokáží vyrovnat, mohou očekávat zdražení úvěrových zdrojů, neboť budou podle nových pravidel pro bankovní instituce rizikoví a tím i „náročnější“ na prostředky držené v rezervách. Basel II zároveň dává bankám do rukou silnou zbraň: Dovoluje jim kategorizovat klienty a přisuzovat odlišné úrokové sazby v rozpětí 4 až 12 %!

Nová pravidla by přitom měla platit již od příštího roku. Pro podnikatele budou znamenat několik zásadních změn, které budou muset při svém podnikání akceptovat. Půjde zejména o nutnost zavést systémy řízení rizik, postarat se o dostatečnou transparentnost firmy apod.

Důvodem pro uvedená doporučení jsou postupy, které banky stanoví pro přidělování úvěru klientovi. Ten může být hodnocen v rámci následujících 3 oblastí:

• finanční ukazatele (mají větší váhu pro hodnocení velkých firem se stabilními kladnými hospodářskými výsledky),
• kvalitativní ukazatele (mají větší význam pro hodnocení středně velkých firem nebo velkých firem s méně stabilními výsledky hospodaření)
• a zajištění.

V případě finančních ukazatelů půjde o:

• Podíl vlastního kapitálu na celkové bilanční sumě
• Doba trvání splácení dluhů
• Rentabilita kapitálu
• Cash flow
• Vlastní kapitál/aktiva celkem,
• Cizí zdroje – krátkodobý finanční majetek)/zisk před zdaněním a odpisy
• Zisk před zdaněním/aktiva celkem
• Zisk před zdaněním/(tržby za prodej zboží + výkony)
• Oběžná aktiva/krátkodobé závazky

Hodnotí se ukazatelé za alespoň tři poslední roky, tj. nejméně od počátku roku 2004.

Kvalitativní ukazatele:

• Trh:
  • Pozice na trhu
  • Vývoj odvětví a firmy v jeho rámci
  • Srovnání s konkurencí
  • Závislost na dodavatelích a odběratelích
  • Produkty a místo podnikání
  • Kvalita produktů
  • Kvalita místa podnikání
• Firma:
  • Finance
  • Kvalita plánování
  • Kvalita účetnictví
  • Platební morálka
  • Speciální rizika
  • Ekologická rizika
  • Právní spory
• Management:
  • Management
  • Vlastnická struktura
  • Corporate Governance
  • Strategie
  • Řízení rizik
  • Kvalita reportingu

Zajištění

• Standardní přístup – ŽB, e-Banka, J&T
  • Vklady v hotovosti
  • Státní a bankovní cenné papíry
  • Akcie burzovních indexů
  • Zlato
  • Obytné nemovitosti
• Základní přístup IRB – ČS, ČSOB, GE Money Bank
  • Zajištění ve standardním přístupu
  • Komerční nemovitosti
  • Konkrétní věcné zástavy, automobily, akcie i mimo hlavní indexy
  • Pohledávky z obchodního styku
• Pokročilý přístup IRB – Komerční banka
  • Zajištění ve standardním a základním přístupu
  • Veškeré typy zajištění trvale omezující rizika

Uvedený výčet kriterií naznačuje, s jakou zodpovědností bude nutné k novým pravidlům přistupovat. Nicméně podle již zmíněného průzkumu provedeného Consultingem ČS se na Basel II připravuje pouhých 12 % českých společností. Do konce roku však zbývá necelých 6 měsíců…