Podobně jako stavební spoření i penzijní připojištění patří k nejlépe zhodnoceným spořícím instrumentům. Zhodnocení se pohybuje vysoko nad připsanými úroky termínovaných účtů v bance (zhodnocení jednotlivých fondů najdete v tabulce). K tomu přispívá nejen hospodaření fondu, ale i státní příspěvky (maximálně 1.800 Kč za rok), které se zhodnocují společně s klientskými úložkami. Zajímavý je i možný odpočet od základu daně z příjmu (až do výše 12.000 Kč).
Zároveň je penzijní připojištění považováno za jeden z nejbezpečnějších způsobů uložení peněz. Důvod, proč si lidé (především ti mladší) často rozmyslí investovat do penzijního připojištění, je dlouhodobá vázanost finančních prostředků. S penzijním připojištěním lze ale výhodně spořit i v krátkodobém horizontu jednoho roku či několika let.
Penzijní připojištění a odbytné
U penzijního připojištění totiž existuje více možností výplaty naspořených prostředků. Vedle několika variací penze a jednorázového vyrovnání, lze uplatnit i tzv. odbytné.
Odbytné je částka, která náleží účastníkovi spořícímu alespoň 12 měsíců. Nesmí mu být vyplácena penze a prostředky na účtu nesmí být převedeny do jiného penzijního fondu. Odbytné lze uplatnit kdykoli bez udání důvodů.
Výše odbytného zahrnuje příspěvky zaplacené účastníkem a příspěvky zaplacené jeho zaměstnavatelem, popř. třetí osobou. K tomu je připočteno zhodnocení těchto vkladů. Při výplatě odbytného podléhají veškeré výnosy 25% srážkové dani z příjmu. Této dani podléhají také příspěvky od zaměstnavatele (zaplacené po 1.1.2000).
Z tohoto výčtu vyplývá, že odbytné nezahrnuje (oproti penzi vyplácené v důchodovém věku) státní příspěvky a výnosy k nim náležející. Srážková daň, kromě toho, že se navíc vztahuje i na příspěvky od zaměstnavatelů, je z 15% zvednuta na 25%.
Odbytné tvoří:
+ úložky naspořené účastníkem
+ příspěvky od zaměstnavatele
+ výnosy z vkladů (účastníka + zaměstnavatele)
– 25% srážková daň z podílu na výnosech hospodaření fondu a příspěvků od zaměstnavatele (zaplacené po 1.1.2000)
Při uplatnění výplaty ve formě odbytného rentabilita vložených vkladů závisí výhradně na zhodnocení příspěvků (úroku), které se odvíjí od hospodaření fondu. V této podobě se penzijní připojištění svým charakterem velmi blíží spořícím produktům typu termínovaných vkladů – dobou vázanosti prostředků, ale i charakterem celkem bezpečně uložených peněz. Oproti termínovaným vkladům je však v současné době penzijní připojištění zhodnocováno daleko lépe. Pro lidi preferující spíše jistotu a očekávající zisk v řádu několika procent představuje penzijní připojištění ideální možnost investice.
Srovnání spoření na termínovaný vklad a do penzijního fondu
Náklady spojené se založením, vedením a zrušením účtu jsou zpravidla u obou produktů nulové. U penzijního fondu můžeme navíc prostředky bezplatně převádět do jiných (například lépe hospodařících) fondů (s dvouměsíční převodní lhůtou).
Při současných stále klesajících úrokových mírách v bankách je zajímavé srovnání na straně výnosů. Pro ilustraci uvádíme zjednodušený příklad s měsíční úložkou 500 Kč (Tabulka 1) respektive 1.500 Kč (Tabulka 2). Předpokládáme, že veškeré úložky jsou placené účastníkem. Termínovaný vklad je roční (1,2 % p.a.) s revolvingem vkladu.
V dalších sloupcích jsou uvedeny celkové naspořené částky s penzijním připojištěním pro zhodnocení 3 až 5% ročně (tato čísla vycházejí ze současné situace úročení termínovaných vkladů a hospodaření fondů). Doba spoření je od 1 do 5-ti let a úročíme ročně na konci období. Naspořené částky jsou zdaněny při výběru, a to 15 % (u termínovaného vkladu) respektive 25 % (u penzijního připojištění). Čísla jsou zaokrouhlena.
Srovnání výnosnosti termínovaného vkladu (TV) a penzijního připojištění (PP) (všechny naspořené částky jsou již po zdanění):
Tabulka 1
| Celkem naspořená částka | ||||||
| doba spoření | roční vklad | celkem vklad | TV (1,2%) | PP (3%) | PP (4%) | PP (5%) |
| 1 | 6000 | 6000 | 6102 | 6135 | 6180 | 6225 |
| 2 | 6000 | 12000 | 12308 | 12409 | 12547 | 12686 |
| 3 | 6000 | 18000 | 18620 | 18825 | 19109 | 19395 |
| 4 | 6000 | 24000 | 25041 | 25391 | 25873 | 26365 |
| 5 | 6000 | 30000 | 31571 | 32107 | 32848 | 33608 |
Tabulka 2
| Celkem naspořená částka | ||||||
| doba spoření | roční vklad | celkem vklad | TV (1,2%) | PP (3%) | PP (4%) | PP (5%) |
| 1 | 18000 | 18000 | 18306 | 18405 | 18540 | 18675 |
| 2 | 18000 | 36000 | 36924 | 37227 | 37642 | 38059 |
| 3 | 18000 | 54000 | 55861 | 56479 | 57327 | 58187 |
| 4 | 18000 | 72000 | 75122 | 76173 | 77620 | 79096 |
| 5 | 18000 | 90000 | 94714 | 96324 | 98545 | 100826 |
Tabulky ukazují, že v současné době jsou vložené prostředky zhodnoceny i přes vyšší zdanění lépe u penzijního připojištění. Nejde sice o závratné rozdíly, ale jestliže k lepšímu zhodnocení připočteme ještě možnost odečíst z daňového základu až 12.000 Kč, pak je penzijní připojištění oproti termínovanému vkladu velice zajímavé i z krátkodobého hlediska. Odpočtem ze základu daně lze ušetřit ročně částku v řádu tisíců Kč.
Tyto odpočty platí i u odbytného. Poskytnuté úlevy na dani i sociálním a zdravotním pojištění jsou nevratné. Jediným omezením je výpovědní lhůta. Od podání písemné žádosti o ukončení smlouvy penzijního připojištění si můžeme počkat na výplatu až 3 měsíce.
ČLÁNKY DO MAILU