Od letošního roku platí, že za platby na státem podporované produkty spoření na stáří můžete následně od daňového základu odečíst v souhrnu až 48 tis. Kč. V případě využití odpočtu v plné míře jde o úsporu na dani ve výši 7200 Kč (i více, pokud daníte příjmy i 23% sazbou daně).
Státem podporovaným (a zároveň široce rozšířeným) produktem je doplňkové penzijní spoření, které spolu se starým penzijním připojištěním tvoří tzv. třetí pilíř důchodového systému. Stát v případě dostatečné úložky na tyto produkty přispívá státním příspěvkem (výše závisí na tom, kolik ukládáte vy).
Další výhodou je i zmíněná daňová podpora. U třetího pilíře ale platí, že odečítat si od základu daně můžete až platby, které přesáhnou částku, ke které stát vyplácí maximální státní příspěvek. Protože se v polovině letošního roku tato hranice změnila, platí, že můžete odečíst platby nad 1000 Kč za měsíce leden až červen a nad 1700 Kč za platby od července do konce roku.
Pokud chcete využít daňový odpočet od základu daně v plné míře a jiné finanční produkty spoření na stáří nemáte, můžete si do třetího pilíře poslat mimořádný vklad. Musí být ale na účet vašeho spoření připsán do konce letošního roku.
Daňové úlevy mohou využít všichni účastníci penzijního spoření, kteří mají zdanitelné příjmy. Tedy i penzisté s příjmy z pracovní činnosti nebo třeba z pronájmů. Ti mají navíc tu výhodu, že si od července odepisují všechny vlastní příspěvky od první koruny,
připomněla vysvětluje Jana Petrovská, členka představenstva KB Penzijní společnosti s tím, že v případě mimořádného příspěvku je nutné platbu označit ve zprávě pro příjemce heslem „DANĚ 2024“.
Obecně platí, že byste měli mimořádný vklad ohlásit. Na přesný postup se proto doptejte své penzijní společnosti.
Pokud spoříte na stáří ale i v jiných produktech (životní pojištění kromě čistě úrazového, produkty označené jako DIP nebo pojištění dlouhodobé péče), platí souhrnný limit i na tyto produkty s tím, že za ně už si od základu daně odečtete platby od první koruny.
Kdo chce využít maximální státní příspěvek ze třetího pilíře a nejvyšší možný odpočet od základu daně, musí posílat na účet u penzijní společnosti 5700 Kč měsíčně. Variantou, která umožní využít stoprocentně jak spoření na penzi ve třetím pilíři, tak DIP, je přispívat si na první jmenované měsíčně 1700 Kč pro maximální státní příspěvek a alespoň 4000 Kč měsíčně rozdělit do DIPů pro nejvyšší daňovou úsporu,
vypočetl Martin Pleštil, ředitel úseku investic, Broker Trust.
Spoříte-li jen v produktech DIP, ale do třetího pilíře si peníze neposíláte (nebo posíláte, ale úložky nepřesahují částku pro získání maximálního státního příspěvku), může vypadat maximalizování úložek do produktů DIP (kvůli odpočtu od základu daně) následovně:
Příklady
Pan Novák si posílá na DIP účet každý měsíc 1700 Kč, za 12 měsíců tam tedy má nastřádáno 20 400 Kč. Pro maximální daňovou úsporu si do konce roku musí na DIP účet poslat ještě 27 600 Kč.
Pan Novotný hned po založení si na DIP účet poslal volné úspory ze spořicího účtu ve výši 50 000 Kč. Podmínka pro maximální daňovou úsporu je již splněna a do konce roku si tam již žádné další peníze poslat nemusí, daňová úspora už vyšší nebude.
Paní Světlá si založila DIP v červenci a od té doby si tam každý měsíc posílá 1000 Kč, na účtu je tedy aktuálně 6000 Kč. Moc volných prostředků ale nemá, do konce roku může na DIP účet uložit jen dalších 10 000 Kč, celkem 16 000 Kč ke konci roku 2024. O odpočet od základu daně nepřijde, jen nedosáhne maximální výše, nýbrž pouze 2400 Kč.
Zdroj: Fio banka
Pro odečet z daňového základu se počítají pouze vlastní vklady klienta, nikoliv příspěvky zaměstnavatele nebo výnosy z investic. Podstatné také je, že klient peníze nemusí hned investovat, mohou na účtu klidně jen čekat na vhodnou chvíli. Důležité je, že jsou právě na DIP účtu. Stejně tak ale ničemu nevadí, pokud je u nás klienti ihned aktivně investuje, ať už do akcií, našich podílových fondů, dluhopisů nebo ETF,
vysvětlila také Anna Mandák, projektová manažerka Fio banky a připomněla tak, že na produkty DIP může zaměstnavatel svým lidem přispívat do 50 tis. Kč ročně na osobu a tyto příspěvky si i on odečte z daní a neodvádí za ně sociální ani zdravotní pojištění.
Klienti Fio banky navíc mohou ode dneška založit také prostřednictvím svého Internetbankingu. Pokud už mají sjednanou rámcovou investiční smlouvu, najdou tuto možnost pod tlačítkem +Nový produkt. Jestliže tuto smlouvu, společně s vyplněným investičním dotazníkem, ještě nemají, mohou ji sjednat také jednoduše a online přímo v internetovém bankovnictví. DIP účet se
uvedl mluvčí banky Jakub Heřmánek.
klientům zobrazí přímo v rozbalovací nabídce účtů v levém horním rohu nebo se k němu lze dostat přes záložku Investice,
V internetovém bankovnictví pak mohou klienti DPI také spravovat. Uvidí tu stav svého DIP účtu (přehled investic v rámci DIP účtu do akcií, ETF i dalších investičních nástrojů), objem příspěvků zaměstnavatele nebo částku zbývající do maximální státní podpory. Přímo v bankovnictví také mohou v rámci DIP účtu obchodovat s Fio podílovými fondy. Samotné obchody je potřeba provádět v investiční aplikaci e-Broker.
ČLÁNKY DO MAILU