Jak na výpočet starobního důchodu pro rok 2015

Platný výpočet provádí pro většinu pojištěnců (mimo vojáky, policii, hasiče a vězně) Česká správa sociálního zabezpečení na základě vaší doby pojištění DP a vašich celkových ročních výdělků od roku 1986 do roku 2014 podle zákona o důchodovém pojištění. O tom je ČSSZ průběžně informována vašimi zaměstnavateli. Zde v šesti odstavcích popsaný postup se někdy může lišit o několik Kč oproti výpočtu ČSSZ, protože neuvažujeme některé zřídka se vyskytující skutečnosti. Uvedený výpočet platí pouze (!!!) pro rok 2015.

1. Datum nároku na odchod do důchodu DAT

Věk odchodu do důchodu V_d = r + m (roky + měsíce) určíme podle roku svého narození R_n z následující tabulky, přičemž u žen respektujeme počet vychovaných dětí.

Tabulka: Kdy půjdete do důchodu?

Úplnou tabulku (pro další roky narození) naleznete v zákoně o důchodovém pojištění.

Ke svému datu narození připočteme věk V_d určený pomocí uvedené tabulky, a tím dostaneme datum nároku na odchod do důchodu DAT. Skutečné datum odchodu do důchodu DAT_skut se samozřejmě od data DAT může lišit – podrobněji viz odstavec 5.

2. Doba pojištění DP (= celková doba zaměstnanosti od začátku do DAT_skut)

Tato doba se určuje jako součet všech dnů, po které jsme byli zaměstnáni včetně dovolených (i mateřských), nemocí a vojenské prezenční služby. Úspěšně absolvovaná učiliště, střední i vysoké školy se započítávají až od 18 let (prvních 6 roků) pouze 80 %, vše však maximálně po datum DAT. Po tomto datu se další zaměstnanost zohledňuje podle odstavce 5 (pozdější odchod do důchodu).

Pro ty, kteří mají nárok na důchod v roce 2015, musí být důchodové pojištění (DP) 31 a více let (počítáno ve dnech, s respektováním přestupných roků). Pro přesné stanovení doby DP je třeba zejména vědět, že úspěšně absolvovaná střední a vysoká škola se započítává od 1. září 1. ročníku až po datum vydání závěrečného vysvědčení včetně všech mezilehlých prázdnin. Pozor, některé případy, kdy nejste ve skutečnosti zaměstnáni, se posuzují jako náhradní doba pojištění a do DP se započítávají pouze 80 % (například studium po dosažení 18 roku nebo evidovaná doba nezaměstnanosti).

Do doby DP se nezapočítávají:

• částečně dny mezi datem závěrečného vysvědčení a datem nástupu do zaměstnání,
• dny mezi ukončením vojenské prezenční služby a nástupem do zaměstnání,
• mezery mezi jednotlivými zaměstnáními.

Přesnému zjištění doby pojištění DP věnujte zvýšenou péči. Závisí na tom správná volba dne odchodu do důchodu – podrobněji viz body 5 a 6 (raději si udělejte několik dnů rezervu).

3. Vstupní hodnoty výpočtu

Ministerstvo práce a sociálních věcí (MPSV) každý rok k 30.9. vyhlašuje všechny hodnoty, potřebné k výpočtu důchodu v příštím roce. K 30. 9. 2014 (tj. pro výpočet důchodů v roce 2015) oznámilo:

• VVZ₂₀₁₃= 25 903 Kč (všeobecný výpočtový základ pro rok 2013)
• KP₂₀₁₃ = 1,0273 (přepočítávací koeficient pro úpravu VVZ₂₀₁₃)
• H1₂₀₁₅ = 11 709 Kč (1. redukční hranice)
• H2₂₀₁₅ = 106 444 Kč (2. redukční hranice)
• DUCH_z2015 = 2 400 Kč (základní výměra důchodu)

4. Určení výpočtového základu VPZ

Pro odchody do důchodu od 1.1. do 31.12. 2015 (R = 2015) se započítávají pouze příjmy v letech 1986 až 2014 (tj. bez roku 2015!).

V následující tabulce jsou koeficienty přepočtu KP_2015/r, kterými je třeba násobit vaše roční příjmy VZ_r^, aby se přepočítaly na úroveň roku 1014.

Do této tabulky vložíme pro každý rok r (r =1986 až 2014) svůj vyměřovací základ VZ_r (= váš celkový hrubý roční výdělek) a vyloučené dny VD_r, tj. dny, kdy jsme neplatili pojistné (neplacené volno, nemoc, bez zaměstnání, atd.). Potřebné údaje naleznete na formuláři „Informativní osobní list důchodového pojištění“, jehož výpis vám jednou za rok na vyžádání poskytne ČSSZ.

Neprokázané doby (tj. doby, které výpis od ČSSZ neobsahuje) je nutno při žádosti o důchod doložit např.dodatečným potvrzením zaměstnavatele nebo Obecního úřadu, maturitním nebo jiným vysvědčením, vojenskou knížkou, případně jinak (dle požadavku ČSSZ).

Pro rozhodné období (roky 1986 až 2014) násobíme v každém roce r vyměřovací základ VZ_r příslušným koeficientem přepočtu KP_R/r, čímž dostaneme roční vyměřovací základ RVZ_r (= hrubý roční příjem přepočtený na rok 2014). Součtem všech těchto příjmů dostaneme celkový přepočtený příjem Σ RVZ_r (Kč) za rozhodné období. Součtem všech vyloučených dob VD_r dostaneme celkovou vyloučenou dobu Σ VD_r (dny).

Nyní vypočítáme průměrný denní příjem P_d za celé rozhodné období, které se rovná 10 592 dnům (= roky 1986 až 2014) mínus vyloučené doby:

P_d = Σ RVZ_r / (10592 – Σ VD_r ) (Kč)

Tento výdělek násobíme průměrnou délkou měsíce v roce (365/12 = 30,4167 dnů), čímž dostaneme osobní vyměřovací základ OVZ (průměrný měsíční výdělek za celou dobu pojištění, přepočtený na rok 2014):

OVZ = P_d x 30,4167

Z takto vypočítané částky OVZ se do výpočtového základu VPZ, na němž přímo závisí procentní část důchodu DUCH_p, započte plně částka do 11 709 Kč ( = H1₂₀₁₅), z částky nad 11 709 do 106 444 ( = H2₂₀₁₅) jen 26 %, a nad částku 106 444 vůbec nic (to platí od roku 2015 i pro další léta, pouze H1 a H2 se budou měnit), viz následující tabulka:

Výše procentní části důchodu DUCH_p se určí tak, že za každý celý rok doby pojištění DP (= doba zaměstnanosti maximálně do DAT, viz 2. bod) se DUCH_p navýší o 1,5 % z hodnoty výpočtového základu VPZ, tedy:

DUCH_p = celé číslo z dělení (DP / 365) x 0,015 x VPZ

5. Pozdější nebo předčasný odchod do důchodu

Neshoduje-li se datum skutečného odchodu do důchodu DAT_skut s datem nároku na odchod DAT (podle 1. bodu), zjistíme rozdíl ROZ.

ROZ = DAT_sk – DAT (kalendářní dny)

Pak upravíme procentní část důchodu DUCH_p vypočteného dle 4. bodu tak, že:

1. Za každých celých 90 kalendářních dnů rozdílu ROZ, které převyšují datum DAT, zvýšíme DUCH_p o 1,5 % z VPZ
2. Za každých i necelých 90 kalendářních dnů rozdílu ROZ, které chybí k datu DAT, snížíme při předčasném odchodu do důchodu velikost DUCH_p

• o 0,9 % z VPZ (pokud ROZ = 1 až 360 dnů)
• o 1,2 % z VPZ (pro ROZ = 361 až 720 dnů)
• o 1,5 % z VPZ (za zbývající ROZ nad 720 dnů)

6. Závěr

Celková výše důchodu DUCH se určí jako součet procentní výměry DUCH_p (podle 4. a 5. bodu) a základní výměry DUCH_z , která je pro rok 2015 rovna 2 400 Kč):

DUCH = DUCH_p + 2400

Závěrem je třeba upozornit, že velikost důchodu se mírným skokem mění vždy k následujícím dnům:

• K 1. lednu každého kalendářního roku, protože k tomuto datu se zvyšují koeficienty přepočtu KP_R/r, mění se první i druhá redukční hranice osobního vyměřovacího základu OVZ a zvyšuje se základní výměra DUCH_z,
• když celková doba pojištění DP se zvýší o celý jeden kalendářní rok,
• každých 90 dnů, o které se datum skutečného odchodu do důchodu DAT_skut liší od data nároku na důchod DAT (viz odstavec 5).

Doporučení

Zkontrolujte si, aby doba zaměstnanosti DP (dle 2.bodu) dělená 365 dny neposkytovala příliš velký zbytek při dělení. Když např. DP = 42 roků a 360 dnů, stačí odejít do důchodu o 5 dnů později, abychom si DUCH_p navýšili o 1,5 %.

Pokud odcházíte do důchodu podle 5. bodu, je třeba zvolit vhodné datum DAT_sk tak, abyste zbytečně neodpracováním několika dní nepřišli o 0,9 %, 1,2 % nebo dokonce o 1,5 % z částky DUCH_p.

Spočítejte si rozdíl ve výši důchodu při odchodu do 31. 12. 2014 a od 1. 1. 2015.

Nicméně zákon je konstruován tak, aby k výrazným skokovým změnám nedocházelo. U většiny lidí to je pár desetikorun (max. 100 Kč při OVZ asi 28 000Kč) do minusu a u těch vyvolených (OVZ asi 35 000 Kč a více) nějaká stokoruna do plusu.

Předdůchody

Nově existuje tzv. předdůchod určený pojištěncům, kteří v životě měli slušné příjmy a už se napracovali dost (horníci, hutníci atp.). Ten lze popsat stručně těmito jeho vlastnostmi:

• Do předčasného důchodu lze odejít o 2 až 5 let dříve a od data nároku na důchod vám starobní důchod nebude krácen dle odstavce 5.
• Po celou dobu předdůchodu si musíte platit důchod z vlastních úspor, musíte tedy pro tento účel mít na svém účtu vázáno několik set tisíc Kč.
• Během doby předdůchodu za vás stát platí zdravotní a sociální pojištění.