Už od roku 2015 platí, že daňový odpočet za uhrazené platby na životní pojištění můžete uplatnit jen pokud máte smlouvu neumožňující mimořádné výběry prostředků.
Odečíst si od základu daně z příjmů platby na životní pojištění, pokud:
- je ve smlouvě sjednána výplata pojistného plnění nejdříve v kalendářním roce, kdy dosáhnete 60 let;
- je v pojistné smlouvě sjednáno riziko „dožití“ nebo riziko „smrti nebo dožití“;
- je pojištění sjednáno minimálně na dobu 5 let;
- je pojistník totožný s pojištěnou osobou;
- pojistná smlouva neumožňuje předčasné (mimořádné) výběry prostředků.
Abyste byli při uplatnění odpočtu úspěšní, nestačí pro to jen samotná existence faktu, že k žádnému mimořádnému výběru během roku nedošlo. Musíte přímo doložit, že se jedná o smlouvu, která takový výběr neumožňuje.
Od daňového základu si pak můžete odečíst maximálně 12 000 Kč podle skutečné výše vašich plateb. Při maximálním odpočtu na dani ušetříte 1800 Kč (15 % z 12 000 Kč).
Pokud byste náhodou měli více smluv, které splňují podmínky pro odpočet, je možné odečty z jednotlivých daňových potvrzení sčítat právě do částky 12 000 Kč.
Jak řeší problematiku daňové uznatelnosti vaše pojišťovna? To zjistíte z webu České asociace pojišťoven, která má na svém webu přehled postupů jednotlivých pojišťoven k problematice daňové uznatelnosti smluv z životního pojištění.
