Pravidla pro předčasný důchod zpřísnila. Penze se nově snižuje víc

Od října platí nová pravidla pro odchod do předčasného důchodu. Proto si novinky připomeneme i s modelovými výpočty, které naznačují, jak se změny projeví na výši penze. 

Na tomto místě je také vhodné uvést, že výpočet řádného starobního důchodu pro příští rok se vyplatí víc než ten letošní. A to i přesto, že letos penze navýšila další mimořádná valorizace.

Předčasný důchod nově

Odejdete-li do penze dříve než při dosažení důchodového věku (popisujeme situaci, kdy si plánujete nechat penzi vyplácet a nechcete ji odkládat), dojde k trvalému krácení vašeho výpočtového základu (tj. osobního vyměřovacího základu redukovaného za využití redukčních hranic).

Výpočtový základ se nově krátí o 1,5 % za každých 90 dní, o které odejdete do důchodu dříve. Míra předčasnosti už na rozsah krácení nemá vliv. 

Do konce září přitom platilo, že míra krácení závisela na míře předčasnosti odchodu do penze tak, že za každých 90 dní se výpočtový základ krátil o 0,9 % za období prvních 360 kalendářních dnů, o 1,2 % za období od 361. kalendářního dne do 720. kalendářního dne a o 1,5 % za období od 721. kalendářního dne. Krácení je nyní tedy výraznější i v případě, že jdete do penze dříve jen o pár měsíců.

Nově také platí, že do předčasné starobní penze můžete odejít nejdříve tři roky před dosažením důchodového věku. Do konce září přitom platilo, že za určitých podmínek bylo možné odejít dříve i o pět let.

Současná vláda zavedla pro vznik nároku na předčasný důchod ještě další omezení, a to získanou dobu pojištění v minimální délce 40 let. (U řádného starobního důchodu i nadále platí, že stačí získat alespoň 35 let pojištění, nebo alespoň 30 let aktivní účasti na pojištění bez započítání náhradních dob.)

Nůžky mezi výší předčasného a řádného starobního důchodu se rozevřou také kvůli tomu, že v období od přiznání předčasné penze do doby dosažení důchodového věku bude omezena valorizace procentní výměry. Přesněji řečeno se procentní výměra předčasných starobních důchodů poprvé zvýší až od ledna kalendářního roku následujícího po roce dosažení důchodového věku. Základní výměra by se podle ministerstva práce valorizovat měla i nadále.

Přečtěte si také:

V lednu se opět navýší důchody. Pravidelná i mimořádná valorizace se ale změní

Na kolik vyjdou přísnější pravidla? Záleží na výši penze

Pravidla pro předčasné důchody se budou projevovat na důchodu tím víc, čím je penze vyšší. Rozdíly jsme ilustrovali na modelovém příkladu, který pro server Měšec.cz vypočetla Jiřina Holubová ze společnosti Freedom Financial Services, a to pro nízký důchod s osobním vyměřovacím základem (OVZ) ve výši 13 tis. Kč, dále průměrný důchod s OVZ 32 030 Kč a pak vysoký důchod s OVZ ve výši 80 tis. Kč.

Mějme tedy pojištěnce narozeného v lednu 1964, kterému je nyní 59 let. Nárok na řádný starobní důchod vznikne v 64 letech a 10 měsících. Do předčasné penze může jít v 61 letech a 10 měsících. Pokud by pracoval až do dosažení důchodového věku, získal by dobu pojištění 48 let.

Rozdíly budou od dvou let předčasnosti stejné, protože tehdy se sjednotí původní pravidla s těmi novými a krácení výpočtového základu bude v obou případech 1,5 % za každých 90 dní předčasnosti. Ve druhém sloupci u každé varianty po 3. roce také chybí údaje, protože od října je možné odejít předčasně jen o tři roky dříve.

V první tabulce můžete porovnat efekt původních a nových pravidel pro krácení důchodu a rozdíl mezi variantami. Tedy to, o kolik je nový systém „přísnější“.

Zdroj: Freedom Financial Services

Ve druhé tabulce můžete u téhož příkladu porovnat, jak se snížila penze při původních a při nových pravidlech.

Zdroj: Freedom Financial Services

Přečtěte si také:

Krácení penze za předčasnost nově: Jak se zpřísní postih za odchod do předčasného důchodu? (PŘÍKLADY)

Výhodnější řádný starobní důchod v roce 2024

V souvislosti s odchody do penze nemůžeme opominout další důležitou informaci. A to že výpočet důchodů přiznaných v příštím roce bude výhodnější než ten letošní. Do výpočtu řádné starobní penze se totiž v roce 2024 podle ministerstva práce promítne silný růst mezd, a budou tak zhruba o 9 % vyšší než důchody přiznané v roce 2023. Navíc v lednu 2024 bude valorizována jen základní výměra pro důchody z roku 2023, která se zvýší i u nových důchodů. To ve výsledku znamená menší důchod i po provedených valorizacích, uvádí MPSV na svém webu.

Přečtěte si také:

O kolik se v lednu zvýší důchody? Známe přesné číslo

Větší výhodnost výpočtu penze v roce 2024 dokládají i další modelové výpočty Holubové z Freedom Financial Services, podle nichž budou řádné penze přiznané v roce 2024 vyšší než valorizované řádné důchody přiznané do konce roku 2023. Velikost rozdílu ovlivní výše dosažených započitatelných příjmů během života i získaná doba pojištění. Holubová pro srovnání zvolila varianty výpočtu právě podle výše příjmů přepočítaných na současnou hodnotu peněz spolu s dosaženou dobou pojištění v délce 45 let pro všechny srovnávané varianty.

Ve všech případech je řádný starobní důchod přiznaný v roce 2024 vyšší než řádný starobní důchod přiznaný v roce 2023, a to i po mimořádné valorizaci v letošním roce a pravidelné valorizaci, kterou by penze prošla na začátku příštího roku.

V případě, že byste měli dosáhnout důchodového věku příští rok a uvažovali o tom, že odejdete letos do předčasné penze, bude rozdíl ve váš neprospěch ještě vyšší (a nová pravidla platná od října by ho v porovnání s těmi, co platila do konce září, ještě zvýšila).

Na další modelové výpočty, které reflektují i krácení za předčasný odchod do důchodu, se můžete podívat v odkazovaném článku.

Přečtěte si také:

Vyplatí se v roce 2023 spěchat do penze, nebo je výhodnější počkat na příští rok?