Hlavní navigace

Jak ušetřit na daních?

30. 9. 2013
Doba čtení: 4 minuty

Sdílet

Odvádět nejnižší daně není protizákonné, pokud využíváte veškeré legální cesty, jak je snížit. Máme pro vás několik tipů pro obyčejné zaměstnance i manažery s bonusy.

Právo platit daň v nejmenším zákonem určeném rozsahu lze dovodit z Listiny základních práv a svobod, podle níž lze uplatňovat státní moc, tedy i vybírat daně, jen v případech, mezích a způsoby, které stanoví zákon, přičemž každý může činit vše, co zákon nezakazuje. Ukážeme vám cesty, jak na daních z příjmů ušetřit.

Jak ušetří zaměstnanci

Zaměstnanci, jakožto skupina poplatníků daně mají šance snížit daně nejmenší. Přesto ne nulové. Zaměstnavatel má navíc povinnost každý měsíc z jejich mzdy srazit zálohu na daň pod hrozbou vlastního sankcionování.

Už v průběhu roku podepište na zdaňovací období tzv. Prohlášení tak, aby zaměstnavatel mohl snížit i měsíční zálohu na daň o:

  • základní částku na poplatníka ve výši 2070 Kč,
  • 210 nebo 420, resp. 1345 Kč pro příjemce invalidních důchodů, resp. držitele průkazu ZTP/P,
  • 335 Kč studujícím do věku 26 let (resp. 28 let),
  • částku daňového zvýhodnění na vyživované dítě žijící s poplatníkem v domácnosti, popř. přiznat mu daňový bonus (= záporná daň) ve výši 1117 Kč za každé takové dítě.

Po skončení kalendářního roku si nechte odečíst ze základu daně:

  • hodnotu darů poskytnutých na vybrané účely, pokud jejich úhrn v roce přesáhne 2 % ze základu daně, anebo činí alespoň 1000 Kč.

Dary lze odečíst do výše 10 % ze základu daně. Nejčastěji jsou vynakládány na vzdělání, kulturu, školství, na podporu a ochranu mládeže, na ochranu zvířat, na účely sociální, zdravotnické a ekologické, humanitární, charitativní, náboženské, tělovýchovné a sportovní.

Daňově odečitatelný dar lze darovat i fyzickým osobám, a to těm, které:

  • poskytují zdravotní služby nebo provozují školy či zařízení na ochranu opuštěných/ohrožených zvířat,
  • jsou nebo byli ke dni přiznání starobního důchodu poživateli invalidního důchodu,
  • jsou nezletilými dětmi závislými na péči jiné osoby, na zdravotnické prostředky nebo na rehabilitační a kompenzační pomůcky nehrazené zdravotními pojišťovnami, resp. příspěvkem ze státního rozpočtu, na majetek usnadňující vzdělání a zařazení do zaměstnání.

Kromě darů můžete využít daňové odpočty i při využívání finančních produktů a služeb, či na vzdělávání. Odečíst si můžete:

  • úroky z úvěru ze stavebního spoření nebo hypotéky použitého na tzv. bytové potřeby až do výše 300 000 Kč,
  • příspěvek na penzijní připojištění se státním příspěvkem, penzijní pojištění a od roku 2013 i na doplňkové penzijní spoření,
  • pojistné na soukromé životní pojištění,
  • členské příspěvky odborové organizaci,
  • úhrady za zkoušky ověřující výsledky dalšího vzdělávání.

Mimo výše uvedené si můžete dodatečně snížit daň o:

24 840 Kč na vyživovanou manželku ve společné domácnosti s vlastním příjmem nedosahujícím zákonnou mez. To vše na základě písemného prohlášení do 15. února následujícího roku.

Tipy pro manažery

  • Bonusy až v roce 2016, podíly na zisku už od roku 2014 nebo 2015

Odklad výplaty bonusů supermanažerům o téměř tři roky je jistě nepříjemný, ale daňová úspora, kterou tak zrealizují, je zajímavá. Vyhnou se tak dočasně zavedenému 7% solidárnímu zvýšení daně, které se počítá z příjmů nad 103 532 Kč měsíčně (vč. příjmů z podnikání) i nově zavedené povinnosti podávat daňové přiznání v roli zaměstnanců, kde roční vypořádání dosud prováděl jejich zaměstnavatel.

Nahrazení výplaty mzdových bonusů výplatou dividend zase využívá možného zrušení daně z podílů na zisku. Lze si představit založení společnosti, jejímiž společníky budou právě zaměstnanci s vysokými příjmy. Společnost by všechen disponibilní zisk (po splnění zákonné povinnosti naplnit rezervní fond i zaplatit daň ve výši 19 %) rozdělila mezi zaměstnance – společníky – tedy bez zdanění a bez „zpojistnění“.

Zaměstnanecké benefity

Maximální využití tzv. osvobozených benefitů, ze kterých se záloha na daň z příjmů nesráží, představuje další možnosti ušetřit na daních a pojistném. Zaměstnavatel může namísto zvýšení mzdy uhradit např. cenu zahraničního zájezdu pro zaměstnance a jejich rodinné příslušníky až do ceny 20 000 Kč ročně, poskytovat jim půjčky na bytové účely (do 100 000 Kč) nebo k překlenutí tzv. tíživé finanční situace (do 20 000 Kč), zaplatit školku, poplatky ve zdravotnických zařízeních, pronajmout sportoviště aj.

skoleni_15_4

Zaměstnavateli končí leasing na auto

Máte-li v práci svěřený osobní automobil pro použití i pro soukromé účely, zkuste se zaměstnavatelem (společnosti) projednat převedení leasingové smlouvy na vás ještě před jejím skončením. V pozici nového nájemce doplatíte několik zbývajících splátek a vozidlo následně koupíte za symbolickou cenu.

Práce „na živnosťák“

Má váš zaměstnavatel dceřiné společnosti? Možná byste jim mohl část své zasloužené odměny za výkony poskytovat smluvně a využívat výhodných výdajových paušálů. V této souvislosti zdůrazňuji, že tzv. „zaměstnávání“ na živnostenský list je i nadále nelegální pod hrozbou vysokých pokut. Postihována je práce vykonávaná osobně, ve vztahu nadřízenosti zaměstnavatele a podřízenosti zaměstnance, jménem zaměstnavatele a podle jeho pokynů. Tím však nejsou běžné obchodněprávní vztahy dotčeny a nenaplňují-li výše uvedené znaky závislé práce, je možné je bez jakýchkoliv omezení realizovat.

Byl pro vás článek přínosný?

Autor článku

Autor je daňový poradce.

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).