Hlavní navigace

Jak si odečíst životní pojištění a penzijní připojištění z daní?

Sdílet

Arsen Lazarevič 24. 1. 2014

U penzijního připojištění pro získání maximálních daňových odpočtů je nutné si spořit 24 000 Kč. Od této částky se odečte nově 12 000 Kč (dříve to bylo 6000 Kč). Znamená to, že daňový odpočet tak maximálně dosáhne 12 000 Kč. Je ale nutné také dodržet 2 podmínky: plnění je nutné obdržet až 60 měsících od uzavření smlouvy a zároveň nejdříve v roce dosažení věku 60 let nebo později.

Stejnou podmínku také musíte dodržet u životního pojištění. Tam můžeme použít stejný odpočet ve výše 12 000 Kč s tím, že ale už nic neodečítáme, jako u penzijního připojištění. K tématu také čtěte: Odpočty a slevy na dani pro fyzické osoby za zdaňovací období roku 2013

Našli jste v článku chybu?
  • Aktualita je stará, nové názory již nelze přidávat.
  • 24. 1. 2014 17:02

    Elinor (neregistrovaný) 91.106.240.---

    Domnívám se, že u penzijního připojištění není podmínkou smlouva s dovršením 60 let, aby bylo možno uplatnit odpočet. Lze uplatňovat i i starších smluv, které lze ukončit výplatou penze nebo jednorázovým vyrovnáním už v 50 let..

  • 26. 1. 2014 10:39

    CERTIFIKACNI.cz (neregistrovaný) ---.41.broadband11.iol.cz

    U penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření platí, že při naspoření 24000 Kč v roce 2013 lze v daňovém přiznání odečíst částku přesahující 12000 Kč, maximálně však 12000 za rok. Na první část spoření se čerpají státní příspěvky, na druhou část spoření se uplatňuje daňový odpočet.
    Stejné pravidlo platí pro rok 2013 a (zatím) i pro rok 2014.
    Limit pro odpočet je společný i životní pojištění (částka odpočtu se sčítá).

    V případě, že smlouvu ukončíte předčasně je nutné částku získanou daňovým odpočtem dodanit. Většina lidí na to však zapomene nebo spoléhá na daňové promlčení (po několika letech od podání daňového přiznání s odpočtem).

    Limit pro řádné ukončení smlouvy (jednorázové vyrovnání nebo penze) je pro penzijní připojištění dovršení věku podle penzijního plánu (50, 55, ...60 let) a zároveň doba spoření min. 60 měsíců.
    První dobou řádné výplaty úspor z doplňkového penzijního spoření (penze) je dosažení věku "5 let před důchodovým věkem" (opět při současném splnění podmínky doby spoření min. 60 měsíců).

  • 6. 4. 2014 9:31

    Petr Zlaty (neregistrovaný) 94.230.144.---

    Pro narok na danovy odpocet neni nutne ukladat 2000 mesicne, ale staci ulozit penize na ucet penzijka kdykoliv behem roku? Idealne tedy pro ziskani maximalnich vyhod platit 1000 mesicne + a v prosinci misto poslani 1000 Kc poslu 13000 Kc. Chapu to spravne? Jaky doklad se pak priklada k danovemu priznani pro uplatneni danoveho odpoctu?

  • 4. 8. 2015 12:47

    Adam (neregistrovaný) ---.laac.cz

    Ano, správně.
    Dokladem je výpis z banky /penzijní společnosti/. Dají Vám na vyžádání na pobočce...

  • 21. 8. 2017 14:37

    Mira (neregistrovaný) ---.tmcz.cz

    Dobrý den. Jen bych si to chtěl ujasnit. Pokud budu platit penzijko 3000,-/měsíčně, tak dostanu od státu zpět maximálně 12000,-?

  • 12. 2. 2018 22:55

    kuci (neregistrovaný) ---.net.upcbroadband.cz

    Nikoliv. Pokud budete mesicne platit 3000Kc, dostanete vraceno maximalne 3600Kc.

  • 1. 3. 2019 15:04

    KaFo2

    Dobrý den,
    smlouva o důchodovém připojištění (u Allianz) mi skončila dovršením věku 60-ti let (splnil jsem podmínky dané smlouvou) v 11/2018 a došlo k jednorázovému finančnímu vyrovnání. V průběhu roku 2018 jsem řádně platil příspěvky 1.000,-Kč/měsíc a navíc jsem jednorázově vložil v lednu 2018 navíc částku 24.000,- Kč (pro maximální odpočet daní). Allianz nezaslal a odmítl [z důvodu již proběhlého finančního vyrovnání] vydat "Potvrzení o platbách příspěvků za rok 2018", abych tyto mohl dát paní účetní k zúčtování daní za rok 2018.

    Dotaz: Musím dostat toto Potvrzení, i když mi bylo provedeno jednorázové finanční vyrovnání? Dle mého ano. Zákon o daních z příjmů toto nerozlišuje a příspěvky prostě byly uhrazeny od ledna do listopadu 2018.

    Předem děkuji za odpověď.

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).