Blíží se rok 2025. Z finančního hlediska je ale výhodné některé věci (pokud je máte v blízké době stejně v úmyslu) udělat ještě letos. Přinášíme proto tipy, na co nezapomenout.
Maximální odpočet za spoření na stáří
Od letošního roku platí, že za platby na státem podporované produkty spoření na stáří můžete následně od daňového základu odečíst v souhrnu až 48 tis. Kč. V případě využití odpočtu v plné míře jde o úsporu na dani ve výši 7200 Kč. Tento limit se souhrnně vztahuje na platby do třetího pilíře (penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření), platby na životní pojištění (kromě čistě úrazového), dále pojištění dlouhodobé péče a produkty splňující definici dlouhodobého investičního produktu (DIP).
Platby na spoření do třetího pilíře, které stát zároveň v případě dostatečné úložky zvýhodňuje i státním příspěvkem (výše závisí na tom, kolik ukládáte vy), si ale nemůžete od základu daně odečíst od první zasílané koruny. Odčitatelné jsou až platby, které přesáhnou částku, ke které stát vyplácí maximální státní příspěvek. Protože se v polovině letošního roku tato hranice změnila, platí, že můžete odečíst platby nad 1000 Kč za měsíce leden až červen a nad 1700 Kč za platby od července do konce roku.
Pokud chcete využít daňový odpočet od základu daně v plné míře a jiné finanční produkty spoření na stáří nemáte, můžete si do třetího pilíře poslat mimořádný vklad. Ten je nutné penzijní společnosti oznámit, každá má pro tyto účely svá pravidla a termíny, do kterých je/bylo nutné tento vklad poslat. Obecně opět platí, že musí být na váš účet vklad připsán do konce letošního roku.
Dodejme jen, že důchodci si mohou platby do třetího pilíře odečítat od první zasílané koruny, ale nevzniká jim už nárok na státní příspěvek.
Kvůli tomu, že za třetí pilíř nemůžete od základu daně většinou odečítat od první koruny (případně už uplynula lhůta pro mimořádný vklad), je snadnější na odpočet dosáhnout např. prostřednictvím úložek na DIP. Připomeňme, že do této škatulky spadají produkty umožňující investice do akcií, dluhopisů, ETF, podílových fondů, ale také spořicích produktů nebo účtů, kde můžete buď peníze nechat ležet, nebo je z tohoto účtu později poslat do konkrétních investic. Banky někdy nabízí i na tento účet, kde peníze „jen leží“, pěkné zhodnocení.
Vždy musí být ale produkty označené jako DIP. Pokud byste si spořili pouze přes DIP, vychází to pro odpočet v plné míře na 4 tis. Kč za každý letošní měsíc. Faktem ale je, že na odpočet získáte nárok i v případě, že pošlete na DIP všechny peníze najednou. Musíte to však opět stihnout do konce letošního roku.
Pro odečet z daňového základu se počítají pouze vlastní vklady klienta, nikoliv příspěvky zaměstnavatele nebo výnosy z investic. Podstatné také je, že klient peníze nemusí hned investovat, mohou na účtu klidně jen čekat na vhodnou chvíli. Důležité je, že jsou právě na DIP účtu. Stejně tak ale ničemu nevadí, pokud je u nás klient ihned aktivně investuje, ať už do akcií, našich podílových fondů, dluhopisů, nebo ETF,
vysvětlila Anna Mandák, projektová manažerka Fio banky, a připomněla tím i možnost přispívat na DIP ze strany zaměstnavatele (do 50 tis. Kč ročně na osobu).
Příklady
Pan Novák si posílá na DIP účet každý měsíc 1700 Kč, za 12 měsíců tam tedy má nastřádáno 20 400 Kč. Pro maximální daňovou úsporu si do konce roku musí na DIP účet poslat ještě 27 600 Kč.
Pan Novotný si hned po založení na DIP účet poslal volné úspory ze spořicího účtu ve výši 50 000 Kč. Podmínka pro maximální daňovou úsporu je již splněna a do konce roku si tam již žádné další peníze poslat nemusí, daňová úspora už vyšší nebude.
Paní Světlá si založila DIP v červenci a od té doby si tam každý měsíc posílá 1000 Kč, na účtu je tedy aktuálně 6000 Kč. Moc volných prostředků ale nemá, do konce roku může na DIP účet uložit jen dalších 10 000 Kč, celkem 16 000 Kč ke konci roku 2024. O odpočet od základu daně nepřijde, jen nedosáhne maximální výše, nýbrž pouze 2400 Kč.
Zdroj: Fio banka
Na tomto místě je nutné doplnit, že i u produktů DIP platí, že abyste měli nárok na daňové odpočty, musíte si peníze vybrat nejdříve po deseti letech a zároveň nejdříve po dosažení šedesátky. V opačném případě budete muset dodanit případné odpočty deset let zpětně.
Podobné podmínky musíte plnit i u spoření do třetího pilíře s tím, že do roku 2024 platilo, že bylo nutné úspory vybírat po šedesátce a zároveň aspoň po pěti letech trvání smlouvy. Podmínka trvání smlouvy je tedy pro aktuálně uzavírané smlouvy dvojnásobná.
Stavební spoření a maximální státní příspěvek
Máte-li stavební spoření, může být období před koncem roku příležitostí pro dorovnání úspor na účtu tohoto produktu, abyste dosáhli na maximální státní podporu.
Připomeňme, že maximální státní podpora ke „stavebku“ činí 1000 Kč a získáte ji tak, že do konce roku budete mít celkově za letošek uloženou částku 20 tis. Kč. Od letoška totiž státní příspěvek odpovídá 5 % roční úložky. Pro získání maximální podpory je nutné, aby byly platby připsány na účet vašeho stavebního spoření do konce letošního roku.
Pokud budete chtít dorovnávat stavebko nebo spoření na stáří na poslední chvíli, mějte na paměti, že každá banka si před koncem roku stanovuje lhůty, do kdy je nutné platbu poslat, aby se příjemci připsala ještě ten samý rok. Dejte pozor zejména na to, že i u okamžitých plateb je nutné je u některých bank zadávat s několikahodinovým předstihem.
Dálniční známky s odloženou platností
Dálniční známky příští rok zdraží. Vyplývá to ze Sdělení Ministerstva dopravy č. 306/2024 Sb. Roční kupon zdraží o 140 Kč na 2440 Kč. Třicetidenní známka bude stát nově o 30 Kč více, tedy 460 Kč. Desetidenní zdraží o 20 Kč na 290 Kč a cena jednodenní známky vzroste o 10 Kč na 210 Kč.
Cena dálniční známky je dána okamžikem nákupu, ne začátkem její platnosti. Elektronický kupon je ale možné pořídit s platností odloženou o 30 dní (počátek období, pro které známka platí, musí následovat nejpozději 30 dnů po provedení úhrady).
Řidiči, kterým končí platnost dálničního kuponu někdy začátkem nového roku, tedy mohou ušetřit tím, že si koupí známku ještě za letošní ceny s odkladem platnosti.
Prodej zbylých kolkových známek
Konsolidační balíček zrušil od letoška kolkové známky, které bylo možné použít na úhradu správních či soudních poplatků. Ačkoli je bylo možné do konce roku v rámci přechodného období stále využívat, zpětný odkup s letošním rokem skončí.
Nepoškozené kolkové známky odkupují vybrané pobočky České pošty za poplatek ve výši 5 % nominální hodnoty kolků. V případě, že jsou kolky slepené, potrhané, znečištěné nebo nalepené na listinách, které nakonec nebyly podané, bere si pošta 10 % z nominální ceny.
Paušální daň 2025
Ačkoli nejde o termín, který končí s přelomem roku, finanční správa už nyní připomněla, že pokud chcete podat oznámení o vstupu do paušálního režimu, vystoupit z něj, změnit pásmo nebo provést změnu výše paušální daně za rok 2024, protože skutečná výše příjmů odpovídala jinému než zvolenému pásmu, musíte tak učinit nejpozději do pátku 10. ledna 2025.
S čím naopak počkat na leden?
Tak jako je nutné stihnout některé věci do konce letoška, jiné byste měli naopak nechat na příští rok.
Týká se to například odchodu do penze, pokud dosáhnete důchodového věku někdy koncem letošního roku.
Počkat na rok 2025 se může vyplatit také v případě, že se chystáte prodat kryptoměnu. Majitelé kryptoaktiv totiž získají možnost osvobození od daně z příjmu při jejich prodeji v případě, že splní tzv. časový a hodnotový test tak, jak to už nyní platí pro investiční instrumenty, které jsou na kryptoměny navázané.
Počkat pár dní se může vyplatit i v případě, že se chystáte požádat o dávky. Například u podpory v nezaměstnanosti budou příští rok vyšší limity pro možné měsíční maximum k výplatě. U dávek nemocenského pojištění, tedy například u peněžité pomoci v mateřství, se zvýší redukční hranice, které ovlivňují výpočet dávky a její konečnou výši.
ČLÁNKY DO MAILU