Vlákno názorů k článku Jak na daně z cenných papírů? (MODELOVÝ PŘÍKLAD) od Morris Zapp - Článek pomíjí jednu podstatnou otázku, a tou je...

Článek pomíjí jednu podstatnou otázku, a tou je daňová povinnost při přestupu mezi dvěma podílovými fondy jedné investiční společnosti. Řekněme, že mám určitý počet podílových listů fondu A, podám si u dané společnosti žádost o přestup a ona mi převede veškeré prostředky do formy podílových listů fondu B. Existují dva rozdílné výklady pro "daňovou" povahu této operace: a) po celou dobu mám své prostředky ve formě podílových listů spravovaných danou společností, tj. ani v jednom okamžiku je nedržím ve formě hotovosti. Zisk jsem tedy aktuálně nerealizoval, neplatím nic. b) přestup mezi dvěma fondy je de facto prodej PL fondu A, následovaný nákupem PL fondu B. Pokud nesplním časový test, musím tedy zaplatit daň odvozenou z hodnoty držených podílových listů fondu A v okamžiku přestupu. Zatím mi nikdo /včetně paní na finančáku/ nebyl schopný věrohodně odpovědět, který z těchto výkladů je správný a jaké/á konkrétní ustanovení jakého/jakých zákonů se opírá.

Podle mne není podílový list cenným papírem dle definice zák., časový test se tedy neuplatní, bohužel.