Reforma veřejných financí snižuje výhodnost hypoték, životního pojištění a penzijního připojištění

Výhodnost státem podporovaných finančních produktů, jako jsou životní pojištění, penzijní připojištění nebo hypotéky, se vlivem schválené reformy veřejných financí sníží.

"Přijaté změny znamenají, že odpovědní občané, kteří si spoří na vlastní penzi a zajistili si bydlení, ušetří na daních výrazně méně než doposud. Až o polovinu klesne daňová úspora při spoření na penzi, za průměrnou hypotéku klient zaplatí kvůli nižším daňovým odpočtům o deset tisíc korun ročně více. Další zdražení hypoték přinese také zdanění hypotečních zástavních listů,“ říká spoluzakladatel společnosti Partners Tomáš Prouza.

V příštím roce tak dojde nejen ke změnám čistého příjmu fyzických osob v důsledku změn daňové sazby, ale i ke změně výhodnosti daňově zvýhodněných produktů, jako jsou životní a penzijní připojištění nebo hypotéky a úvěry ze stavebního spoření.

V současné době totiž platí, že čím má poplatník vyšší příjem, tím dosáhne větší úspory na dani právě prostřednictvím státem dotovaných produktů. V příštím roce, respektive v roce 2009, kdy vlivem jednotné sazby ušetří na daních všichni stejně, se však výše daňové úspory bude odvíjet od toho, v jakém daňovém pásmu se klient bude právě nacházet. V celkovém srovnání ale v budoucnu klient uspoří výrazně méně (viz. tab. č.1). Například u sjednání životního pojištění a penzijního připojištění se může rozdíl částky, kterou je možné získat zpět od státu dnes a po reformě, pohybovat až kolem 50%.

Ještě k většímu propadu však následně dojde u hypoték a úvěrů ze stavebního spoření a u běžných hypoték. U nich již při měsíční úrokové platbě ve výši 6.000 Kč klesne v závislosti na příjmu klienta roční daňová úspora až o 12.240 Kč. Největší snížení lze však očekávat u nadprůměrně vysokých hypoték, kde se roční daňová úspora sníží dokonce až o desítky tisíc korun.

Daňová reforma se nevyhne ani společnému zdanění manželů, které vlivem nového systému zcela ztrácí smysl a bude tedy zrušeno, stejně jako limity pro daňovou uznatelnost příspěvků zaměstnavatelů na penzijní připojištění a životní pojištění. Naopak se nově zavádí jednotný limit pro osvobození těchto příspěvků na straně zaměstnance do částky 24.000 Kč ročně. Sloučený limit je u vyšších příjmových skupin opět snížením oproti současnému stavu, kdy u životního pojištění je limit 12.000 Kč ročně a u penzijního připojištění 5 % z hrubé mzdy. Navíc jeden limit může vést k navyšování plateb zaměstnavatelů do jednoho (provizně výnosnějšího) produktu na úkor druhého.

„Tyto reformní změny namísto toho, aby podporovaly osobní odpovědnost každého občana, naopak snižují jeho motivaci. Zároveň se také ukazuje, že žádný finanční produkt nemůže stát pouze na daňových úlevách, neboť stát může kdykoliv výrazně změnit podmínky a omezit tak očekávaný výnos finančních produktů,“ zdůrazňuje Tomáš Prouza.

Společnost Partners začala poskytovat finanční poradenství po celé České republice v červnu roku 2007. Jejími majiteli jsou Kateřina Palková, Pavel Kohout, Jan Majer a Tomáš Prouza.

Tabulka č. 1
Finanční produkt Roční daňová úspora
2007 2008
Životní pojištění s měsíční platbou 1.000 Kč 1.440 Kč – 3.840 Kč 1.800 Kč
Penzijní připojištění s měsíční platbou 1.500 Kč 1.440 Kč – 3.840 Kč 1.800 Kč
Hypotéka s úrokem 6.000 Kč měsíčně 8.640 Kč – 23.040 Kč 10.800 Kč