Vlákno názorů k článku
Tipy z poradny: Vypovězené životní pojištění musíte zdanit

Minulý rok jsem rušil životní pojištění a celou kapitálovou hodnotu jsem poslal na nově sjednané pojištění u jiné pojišťovny. Na FÚ jsem získa info, že v tomto případě se nemusí zpětně danit dříve uplatněné odpočty.

Blbé je, že úředníci za svoje informace nejsou nijak odpovědní a kdykoliv později může přijít jiný s jiným názorem. Rozhodně bych si to nechal potvrdit písemně.
Podle mého názoru by se to dodaňovat mělo – nebyla dodržena smlouva.
Něco jiného by bylo změna ve smlouvě (prodloužení, zkrácení (pokud to není pod 60 let), zavedení nebo zrušení rizik, změna poměru mezi rizikovou a rezervotvornou částkou), protože tam nedochází k jejímu zrušení.

Co se stane v případě, že poplatník smlouvu z níž uplatňoval daňové odpočty ukončí dříve než dle výše uvedených podmínek?

Při nedodržení těchto zákonných podmínek z důvodu zániku pojištění nebo dodatečné změny doby trvání pojištění nárok na uplatnění odpočtu nezdanitelné části základu daně zaniká a zároveň je nutné všechny zaplacené příspěvky s odpočtem zahrnout do příjmů v § 10 v rámci daňového přiznání.
Jediným daňově optimálním řešením při vyvázání se z konkrétní smlouvy před splněním výše uvedených podmínek je převod kapitálové hodnoty pojistky na jinou smlouvu soukromého životního pojištění, které tyto podmínky dle Zákona o daních z příjmů splňuje. To ale lze s nadsázkou nazvat vytloukání klínu klínem a klient musí přijmout podobné podmínky.

Zde je otázka, jak tedy byly prostředky převedeny. Tak jako tak jste přišel o určitou část peněz.