Spočítejte si...

Zavřít

Termínovaný vklad? Penzijní připojištění je lepší!

Penzijní připojištění je obvykle určeno k budoucímu vylepšení důchodu. Ovšem jak už to tak bývá, dají se s ním provádět různá kouzla. Víte například, že penzijní připojištění můžete použít místo termínovaného vkladu k výhodnému spoření?

Podobně jako stavební spoření i penzijní připojištění patří k nejlépe zhodnoceným spořícím instrumentům. Zhodnocení se pohybuje vysoko nad připsanými úroky termínovaných účtů v bance (zhodnocení jednotlivých fondů najdete v tabulce). K tomu přispívá nejen hospodaření fondu, ale i státní příspěvky (maximálně 1.800 Kč za rok), které se zhodnocují společně s klientskými úložkami. Zajímavý je i možný odpočet od základu daně z příjmu (až do výše 12.000 Kč).

Zároveň je penzijní připojištění považováno za jeden z nejbezpečnějších způsobů uložení peněz. Důvod, proč si lidé (především ti mladší) často rozmyslí investovat do penzijního připojištění, je dlouhodobá vázanost finančních prostředků. S penzijním připojištěním lze ale výhodně spořit i v krátkodobém horizontu jednoho roku či několika let.

Penzijní připojištění a odbytné
U penzijního připojištění totiž existuje více možností výplaty naspořených prostředků. Vedle několika variací penze a jednorázového vyrovnání, lze uplatnit i tzv. odbytné.

Odbytné je částka, která náleží účastníkovi spořícímu alespoň 12 měsíců. Nesmí mu být vyplácena penze a prostředky na účtu nesmí být převedeny do jiného penzijního fondu. Odbytné lze uplatnit kdykoli bez udání důvodů.

Výše odbytného zahrnuje příspěvky zaplacené účastníkem a příspěvky zaplacené jeho zaměstnavatelem, popř. třetí osobou. K tomu je připočteno zhodnocení těchto vkladů. Při výplatě odbytného podléhají veškeré výnosy 25% srážkové dani z příjmu. Této dani podléhají také příspěvky od zaměstnavatele (zaplacené po 1.1.2000).

Z tohoto výčtu vyplývá, že odbytné nezahrnuje (oproti penzi vyplácené v důchodovém věku) státní příspěvky a výnosy k nim náležející. Srážková daň, kromě toho, že se navíc vztahuje i na příspěvky od zaměstnavatelů, je z 15% zvednuta na 25%.

Odbytné tvoří:
+ úložky naspořené účastníkem
+ příspěvky od zaměstnavatele
+ výnosy z vkladů (účastníka + zaměstnavatele)
 – 25% srážková daň z podílu na výnosech hospodaření fondu a příspěvků od zaměstnavatele (zaplacené po 1.1.2000)

Při uplatnění výplaty ve formě odbytného rentabilita vložených vkladů závisí výhradně na zhodnocení příspěvků (úroku), které se odvíjí od hospodaření fondu. V této podobě se penzijní připojištění svým charakterem velmi blíží spořícím produktům typu termínovaných vkladů – dobou vázanosti prostředků, ale i charakterem celkem bezpečně uložených peněz. Oproti termínovaným vkladům je však v současné době penzijní připojištění zhodnocováno daleko lépe. Pro lidi preferující spíše jistotu a očekávající zisk v řádu několika procent představuje penzijní připojištění ideální možnost investice.

Srovnání spoření na termínovaný vklad a do penzijního fondu
Náklady spojené se založením, vedením a zrušením účtu jsou zpravidla u obou produktů nulové. U penzijního fondu můžeme navíc prostředky bezplatně převádět do jiných (například lépe hospodařících) fondů (s dvouměsíční převodní lhůtou).

Při současných stále klesajících úrokových mírách v bankách je zajímavé srovnání na straně výnosů. Pro ilustraci uvádíme zjednodušený příklad s měsíční úložkou 500 Kč (Tabulka 1) respektive 1.500 Kč (Tabulka 2). Předpokládáme, že veškeré úložky jsou placené účastníkem. Termínovaný vklad je roční (1,2 % p.a.) s revolvingem vkladu.

V dalších sloupcích jsou uvedeny celkové naspořené částky s penzijním připojištěním pro zhodnocení 3 až 5% ročně (tato čísla vycházejí ze současné situace úročení termínovaných vkladů a hospodaření fondů). Doba spoření je od 1 do 5-ti let a úročíme ročně na konci období. Naspořené částky jsou zdaněny při výběru, a to 15 % (u termínovaného vkladu) respektive 25 % (u penzijního připojištění). Čísla jsou zaokrouhlena.

Srovnání výnosnosti termínovaného vkladu (TV) a penzijního připojištění (PP) (všechny naspořené částky jsou již po zdanění):

Tabulka 1

Tabulka č. 769
Celkem naspořená částka
doba spoření roční vklad celkem vklad TV (1,2%) PP (3%) PP (4%) PP (5%)
1 6000 6000 6102 6135 6180 6225
2 6000 12000 12308 12409 12547 12686
3 6000 18000 18620 18825 19109 19395
4 6000 24000 25041 25391 25873 26365
5 6000 30000 31571 32107 32848 33608

Tabulka 2

Tabulka č. 770
Celkem naspořená částka
doba spoření roční vklad celkem vklad TV (1,2%) PP (3%) PP (4%) PP (5%)
1 18000 18000 18306 18405 18540 18675
2 18000 36000 36924 37227 37642 38059
3 18000 54000 55861 56479 57327 58187
4 18000 72000 75122 76173 77620 79096
5 18000 90000 94714 96324 98545 100826

Tabulky ukazují, že v současné době jsou vložené prostředky zhodnoceny i přes vyšší zdanění lépe u penzijního připojištění. Nejde sice o závratné rozdíly, ale jestliže k lepšímu zhodnocení připočteme ještě možnost odečíst z daňového základu až 12.000 Kč, pak je penzijní připojištění oproti termínovanému vkladu velice zajímavé i z krátkodobého hlediska. Odpočtem ze základu daně lze ušetřit ročně částku v řádu tisíců Kč.

Tyto odpočty platí i u odbytného. Poskytnuté úlevy na dani i sociálním a zdravotním pojištění jsou nevratné. Jediným omezením je výpovědní lhůta. Od podání písemné žádosti o ukončení smlouvy penzijního připojištění si můžeme počkat na výplatu až 3 měsíce. 

Anketa

Využíváte penzijní připojištění jen ke spoření?

16 názorů Vstoupit do diskuse
poslední názor přidán 21. 2. 2003 11:27