Spočítejte si...

Zavřít

Který firemní nebo profesní účet je nejlepší?

Podnikáte nebo vlastníte malou či střední firmu? Pak nejspíš potřebujete také bankovní účet. V některých případech dobře poslouží klasický běžný účet, jaký využíváte s rodinou. Zpravidla ale přijde na řadu firemní účet. Jak se v nabídce účtů pro firmy orientovat a jak vybrat optimální pro svou firmu?

Proč je firemní účet potřeba

V čem se liší firemní účet od soukromého? V mnoha věcech ne. Proč byste tedy měli jako podnikatelé využívat běžné účty určené pro firmy a nedat přednost klasickým běžným účtům?

Žádný právní předpis přikazující např. živnostníkovi využívat pro své podnikatelské aktivity svůj soukromý účet neexistuje. Je to však nevhodné, pokud ovšem nechcete strávit dlouhé a nepříjemné hodiny vysvětlováním věci na příslušném finančním úřadě. Technicky by ostatně bylo velice náročné dokládat, které transakce byly z tohoto účtu provedeny pro soukromé účely a které pro podnikatelské.

Schůdnou možností zůstává založit si běžný účet pro soukromé osoby, a ten využívat pouze pro firemní účely. Může vám to ušetřit trochu nákladů a zároveň se vyhnete problému s „promícháním“ soukromých a firemních plateb na jednom účtu. V tomto případě byste si měli pouze dávat pozor, zda-li ve smlouvě o účtu nebo ve všeobecných podmínkách banky není klauzule, že účet bankou určený pro soukromé účely nelze pro firemní záležitosti používat.

U podnikajících právnických osob pak nemá vůbec smysl tuto otázku řešit, problémy s finančním úřadem by byly ještě větší. První důvod pro existenci tohoto produktu tedy máme na světě.

Profesní účty

Samostatný odstavec si v souvislosti s tímto tématem zaslouží profesní účty. Tyto účty nejsou ničím jiným než firemními účty, ovšem banka vám je zřídí jen v případě, pokud patříte mezi určitou skupinu podnikatelů. Do této skupiny patří zejména tzv. svobodná povolání, mezi nimi např. advokáti, lékaři, notáři, odhadci, lékárníci, veterináři, správci konkurzní podstaty, likvidátoři, exekutoři, auditoři, architekti, osoby s příjmy na základě autorského zákona atd. Zkrátka lidé, kteří podnikají na základě zvláštních oprávnění a jsou zpravidla povinně členy příslušných profesních komor.

Profesní účty“ jsou banky mnohdy ochotné zřídit také vysokým školám, obcím, městům, krajům, neziskovým organizacím či různým jiným subjektům, které lze obecně zařadit do veřejného sektoru.

Hlavním rozdílem profesních účtů oproti firemním jsou určitá zvýhodnění v poplatcích, zejména pak v poplatcích za vedení účtu. Měsíčně lze takto ušetřit v průměru asi tak 100 – 200 Kč. Některé banky pak vedou takovéto účty zcela zdarma, jako např. Waldviertler Sparkasse účet pro města a obce.

Profesní účty
Banka Název účtu Vedení účtu Výpis měsíčně poštou
Česká spořitelna Běžný účet pro veřejný a neziskový sektor a svobodná povolání 40,00 Kč 45,00 Kč
GE Money Bank Konto Genius Business pro vybranou skupinu klientů 90,00 Kč 0,00 Kč
HVB Bank Účet svobodných povolání 129,00 Kč 12,00 Kč
Účet vysokých škol 300,00 Kč 12,00 Kč
Komerční banka Optimum Medicum 222,00 Kč 0,00 Kč
Optimum pro pojišťovací poradce 222,00 Kč 0,00 Kč
Nabídka pro notáře, advokáty a soudní exekutory 0,00 Kč 0,00 Kč
Poštovní spořitelna Postkonto neziskový sektor 0,00 Kč 0,00 Kč
Postkonto obec 170,00 Kč 0,00 Kč
Raiffeisenbank Pluskonto 120,00 Kč 19,00 Kč
Benefitkonto 90,00 Kč 19,00 Kč
Volksbank CZ PRESTIGE konto 149,00 Kč 0,00 Kč
Program pro pojišťovací poradce 169,00 Kč 0,00 Kč
Waldviertler Sparkasse Běžný účet pro města a obce 0,00 Kč 11,00 Kč
Běžný účet pro lékaře, notáře a advokáty 16,66 Kč 11,00 Kč
Živnostenská banka PROFESSIONAL MENU 379,00 Kč 0,00 Kč
TOP PROFESSIONAL MENU 579,00 Kč 0,00 Kč

Tím ovšem zpravidla výhodnost profesních účtů končí, poplatky za jednotlivé služby bývají většinou stejné jako u klasických podnikatelských účtů. Výjimky se samozřejmě najdou, nejvýrazněji autora článku upoutal profesní účet od Komerční banky s názvem „Nabídka pro notáře, advokáty a soudní exekutory“. Tento účet je určen ke skládání peněžních prostředků svěřených notáři, advokátovi nebo soudnímu exekutorovi do úschovy za účelem jejich vydání další osobě a jeho výhodou je, že bezhotovostní převody, hotovostní vklady i výběry peněžních prostředků z účtu nebo vydání soukromých šeků banka nijak nezpoplatňuje. To může pro osoby podnikající v této branži znamenat vysokou úsporu nákladů, jelikož počet takovýchto transakcí je u nich někdy značný.

Profesní účty
Banka Název účtu Příchozí platby Odchozí platby Vklad hotovosti
v rámci banky z cizí banky v rámci banky do cizí banky
Česká spořitelna Běžný účet pro veřejný a neziskový sektor a svobodná povolání 5,00 Kč 5,00 Kč 2,00 Kč 2,00 Kč 23,00 Kč
GE Money Bank Konto Genius Business pro vybranou skupinu klientů 0,00 Kč 0,00 Kč 3,00 Kč 3,00 Kč 0,00 Kč
HVB Bank Účet svobodných povolání 5,00 Kč 5,00 Kč 2,00 Kč 2,00 Kč 10,00 Kč
Účet vysokých škol 5,00 Kč 5,00 Kč 2,00 Kč 2,00 Kč 10,00 Kč
Komerční banka Optimum Medicum 5,00 Kč 7,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč neznámo
Optimum pro pojišťovací poradce 5,00 Kč 7,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč neznámo
Nabídka pro notáře, advokáty a soudní exekutory 5,00 Kč 7,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč neznámo
Poštovní spořitelna Postkonto neziskový sektor 4,00 Kč 6,00 Kč 1,00 Kč 2,00 Kč 5,00 Kč
Postkonto obec 4,00 Kč 6,00 Kč 1,00 Kč 2,00 Kč 5,00 Kč
Raiffeisenbank Pluskonto 0,00 Kč 0,00 Kč 2,00 Kč 3,00 Kč 8,00 Kč
Benefitkonto 0,00 Kč 0,00 Kč 2,00 Kč 3,00 Kč 8,00 Kč
Volskbank CZ PRESTIGE konto 6,00 Kč 6,00 Kč 0,00 Kč 3,00 Kč 6,00 Kč
Program pro pojišťovací poradce 6,00 Kč 6,00 Kč 0,00 Kč 3,00 Kč 6,00 Kč
Waldviertler Sparkasse Běžný účet pro města a obce 3,00 Kč 3,00 Kč 3,00 Kč 3,00 Kč 0,00 Kč
Běžný účet pro lékaře, notáře a advokáty 1,50 Kč 1,50 Kč 1,50 Kč 1,50 Kč 0,00 Kč
Živnostenská banka PROFESSIONAL MENU 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 20,00 Kč
TOP PROFESSIONAL MENU 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 20,00 Kč

Pokud si budete chtít zvýhodněný účet otevřít, pak nehledejte v ceníku banky pouze v kapitole pro profesní účty, protože existuje několik bank, které tento typ účtů sice poskytují, ale ve svých cenících jim nevyčleňují zvláštní místo a považují je pouze za určitý druh firemních účtů. Otevření profesního účtu pro vás bude výhodnější, než kdybyste si u stejné banky otevřeli účet klasický firemní, protože veškeré poplatky jsou u něj buď stejné, nebo nižší než u firemního účtu se stejným rozsahem služeb.

Poplatek za vedení účtu

Teď podnikatele, kteří čtou tento článek, asi nepotěším – poplatek za vedení firemního nebo profesního účtu je totiž ve velké většině případů vyšší, než jak je tomu u účtů pro soukromé osoby. Najdou se samozřejmě i výjimky, potom ale zapomeňte na nějaký větší počet transakcí, které skrze takovýto levný firemní účet učiníte.

Firemní účty s poplatkem za vedení účtu do 150 Kč/měsíc
Banka Název účtu Vedení účtu Výpis měsíčně poštou
Citibank CitiBusiness – Standard – SME 0,00 Kč 0,00 Kč
Česká spořitelna Běžný účet pro střední a velké podniky 0,00 Kč 200,00 Kč
Běžný účet pro podnikatele 45,00 Kč 45,00 Kč
ČSOB Podnikatelské konto Plus 145,00 Kč 0,00 Kč
eBanka Program Student 131,00 Kč 29,70 Kč
Cenový program Základ 131,00 Kč 29,70 Kč
Fio, družstevní záložna Běžný účet 0,00 Kč 30,00 Kč
Speciální běžný účet 0,00 Kč 30,00 Kč
GE Money Bank Konto Genius Business 149,00 Kč 0,00 Kč
Oberbank Firemní účet 100,00 Kč 15,00 Kč
Poštovní spořitelna Postkonto 50,00 Kč 25,00 Kč
Postkonto Start 50,00 Kč 25,00 Kč
Postkonto Elektron 150,00 Kč 25,00 Kč
Raiffeisenbank Běžný účet v Kč 100,00 Kč 19,00 Kč
Profikonto 120,00 Kč 19,00 Kč
Běžný účet v cizí měně 100,00 Kč 19,00 Kč
Volksbank CZ Firemní běžný účet 100,00 Kč 0,00 Kč
Waldviertler Sparkasse Podnikatelský účet 33,33 Kč 11,00 Kč
Živnostenská banka Konto Start 123,00 Kč 0,00 Kč
Firemní účty s poplatkem za vedení účtu 151 – 400 Kč/měsíc
Banka Název účtu Vedení účtu Výpis měsíčně poštou
BAWAG Bank CZ Běžný účet pro firmy a podnikatele 250,00 Kč 0,00 Kč
ČSOB Firemní konto 290,00 Kč 0,00 Kč
eBanka Cenový program Základ 161,00 Kč 29,70 Kč
HVB Bank Konto PROFESE 199,00 Kč 0,00 Kč
BUSINESS Konto 399,00 Kč 0,00 Kč
Komerční banky Efekt konto 244,00 Kč 0,00 Kč
Komfort konto 377,00 Kč 0,00 Kč
Poštovní spořitelna Postkonto Max 175,00 Kč 0,00 Kč
Volksbank CZ EXPERT konto 249,00 Kč 0,00 Kč
Živnostenská banka BUSINESS MENU XL 399,00 Kč 0,00 Kč
Firemní účty s poplatkem za vedení účtu nad 400 Kč/měsíc
Banka Název účtu Vedení účtu Výpis měsíčně poštou
Citibank Běžný účet MIX 1 000,00 Kč 0,00 Kč
Běžný účet Domestic 1 500,00 Kč 0,00 Kč
Běžný účet Cross Border 3 000,00 Kč 0,00 Kč
ČSOB Obchodní konto 1 100,00 Kč 0,00 Kč
HVB Bank BUSINESS Konto Export 499,00 Kč 0,00 Kč
Běžný účet pro střední a velké podniky 500,00 Kč 10,00 Kč
Komerční banka Excelent konto 822,00 Kč 0,00 Kč
Živnostenská banka BUSINESS MENU XXL 499,00 Kč 0,00 Kč
BUSINESS MENU XXL+ 1 199,00 Kč 0,00 Kč

Ostatní poplatky

Možná budete překvapeni, ale značná část poplatků, které banky účtují za jednotlivé služby – jako jsou vklady a výběry hotovosti, bezhotovostní převody, provedení trvalého příkazu apod. – jsou naprosto shodné jako u účtů osobních.

Pokud si zřídíte účet s vyšším poplatkem za jeho vedení, pak je v něm započítán určitý počet transakcí, které můžete provést zdarma (např. HVB Bank poskytuje zdarma prvních 5 – 10 jednorázových plateb v měsíci zadaných GSM Bankingem, GE Money Bank první dva výběry z bankomatu banky v měsíci zdarma apod.). Výhodnost takovéhoto účtu roste přirozeně s počtem provedených operací vaší firmy. Značné úspory můžete realizovat v případě, že používáte účet pro transakce v zahraničních měnách a zřídíte si kvůli tomu speciální účet, to je případ zejména exportérských a importérských firem.

Firemní účty s poplatkem za vedení účtu do 150 Kč/měsíc
Banka Název účtu Příchozí platby Odchozí platby Vklad hotovosti
v rámci banky z cizí banky v rámci banky do cizí banky
Citibank CitiBusiness – Standard – SME 0,00 Kč 3,50 Kč 0,00 Kč 5,00 Kč 0,00 Kč
Česká spořitelna Běžný účet pro střední a velké podniky 0,00 Kč 0,00 Kč 2,00 Kč 2,00 Kč 23,00 Kč
Běžný účet pro podnikatele 5,00 Kč 5,00 Kč 2,00 Kč 2,00 Kč 23,00 Kč
ČSOB Podnikatelské konto Plus 7,00 Kč 7,00 Kč 3,00 Kč 0,00 Kč 5,00 Kč
eBanka Program Student 1,80 Kč 1,80 Kč 1,80 Kč 1,80 Kč nelze
Cenový program Základ 4,90 Kč 4,90 Kč 4,90 Kč 4,90 Kč nelze
Fio, družstevní záložna Běžný účet 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč
Speciální běžný účet 0,00 Kč 0,00 Kč nelze nelze 0,00 Kč
GE Money Bank Konto Genius Business 5,00 Kč 5,00 Kč 3,00 Kč 3,00 Kč 6,00 Kč
Oberbank Firemní účet 6,00 Kč 6,00 Kč 3,00 Kč 3,00 Kč 0,00 Kč
Poštovní spořitelna Postkonto 4,00 Kč 6,00 Kč 1,00 Kč 2,00 Kč 5,00 Kč
Postkonto Start 4,00 Kč 6,00 Kč 1,00 Kč 2,00 Kč 5,00 Kč
Postkonto Elektron 4,00 Kč 6,00 Kč 1,00 Kč 2,00 Kč 5,00 Kč
Raiffeisenbank Běžný účet v Kč 5,00 Kč 7,00 Kč 2,00 Kč 3,00 Kč 8,00 Kč
Profikonto 0,00 Kč 0,00 Kč 2,00 Kč 3,00 Kč 8,00 Kč
Bežný účet v cizí měně nelze nelze nelze nelze 30,00 Kč
Volksbank CZ Firemní běžný účet 6,00 Kč 6,00 Kč 0,00 Kč 3,00 Kč 6,00 Kč
Waldviertler Sparkasse Podnikatelský účet 3,00 Kč 3,00 Kč 3,00 Kč 3,00 Kč 0,00 Kč
Živnostenská banka Konto Start 6,00 Kč 6,00 Kč 6,00 Kč 6,00 Kč 20,00 Kč
Firemní účty s poplatkem za vedení účtu 151 – 400 Kč/měsíc
Banka Název účtu Příchozí platby Odchozí platby Vklad hotovosti
v rámci banky z cizí banky v rámci banky do cizí banky
BAWAG Bank CZ Běžný účet pro firmy a podnikatele 2,00 Kč 2,00 Kč 0,00 Kč 5,00 Kč 0,00 Kč
ČSOB Firemní konto 7,00 Kč 7,00 Kč 3,00 Kč 0,00 Kč 5,00 Kč
eBanka Cenový program Plus 1,80 Kč 1,80 Kč 1,80 Kč 1,80 Kč nelze
HVB Bank Konto PROFESE 5,00 Kč 5,00 Kč 2,00 Kč 2,00 Kč 10,00 Kč
BUSINESS Konto 5,00 Kč 5,00 Kč 2,00 Kč 2,00 Kč 10,00 Kč
Komerční banka Efekt konto 5,00 Kč 7,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 9,00 Kč
Komfort konto 5,00 Kč 7,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 9,00 Kč
Poštovní spořitelna Postkonto Max 4,00 Kč 6,00 Kč 1,00 Kč 2,00 Kč 5,00 Kč
Volksbank CZ EXPERT konto 6,00 Kč 6,00 Kč 0,00 Kč 3,00 Kč 6,00 Kč
Živnostenská banka BUSINESS MENU XL 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 20,00 Kč
Firemní účty s poplatkem za vedení účtu nad 400 Kč/měsíc
Banka Název účtu Příchozí platby Odchozí platby Vklad hotovosti
v rámci banky z cizí banky v rámci banky do cizí banky
Citibank Běžný účet MIX 0,00 Kč 3,50 Kč 0,00 Kč 5,00 Kč 0,00 Kč
Běžný účet Domestic 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč
Běžný účet Cross Border 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč
ČSOB Obchodní konto 7,00 Kč 7,00 Kč 3,00 Kč 0,00 Kč 5,00 Kč
HVB Bank BUSINESS Konto Export 5,00 Kč 5,00 Kč 2,00 Kč 2,00 Kč 10,00 Kč
Běžný účet pro střední a velké podniky 5,00 Kč 5,00 Kč 2,00 Kč 2,00 Kč 10,00 Kč
Komerční banka Excelent konto 5,00 Kč 7,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 9,00 Kč
Živnostenská banka BUSINESS MENU XXL 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 20,00 Kč
BUSINESS MENU XXL+ 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 20,00 Kč

Služby spojené s účtem zdarma

Banky často nabízejí různé služby k firemním a profesním účtům zdarma, jako je vydání další platební karty k účtu pro dalšího zaměstnance zdarma, platby prostřednictvím clearingového centra ČNB – např. Raiffeisenbank, nebo dokonce právní, daňové a účetní poradenství zdarma – to je případ HVB Bank.

Za zmínku ještě stojí služby, které jsou zdarma v rámci platebních či charge karet vydávaných k účtům. Např. Komerční banka nabízí k těmto kartám zdarma pojištění na cesty do zahraničí, asistenční služby ÚAMK, věrnostní program Benzina umožňující slevu 2,2 % na pohonné hmoty atd.

Úročení prostředků na účtu

Vzhledem k tomu, že se nám v tomto článku jedná o účty s neomezenou možností čerpání prostředků v rámci disponibilních zůstatků a denních limitů, tedy o účty netermínované, a že v současné době jsou úrokové míry nastavené ČNB nízké, pak je úroková míra na zůstatek těchto účtů většinou naprosto zanedbatelná, někdy dokonce i nulová. Jisté zvýhodnění se zde nabízí opět u profesních účtů, ale většinou ani tak nepřesahuje 1% p. a. ani při vysokém zůstatku na účtu, který často výši úrokové míry ovlivňuje.

Náležitosti potřebné k založení účtu

V případě podnikatelů právnických osob je třeba, aby člen statutárního orgánu, který účet zakládá, předložil doklad, který potvrzuje právní subjektivitu společnosti – což může být třeba výpis z obchodního rejstříku nebo zakladatelská listina, a svůj doklad totožnosti; banka si dále může vyžádat i Osvědčení o registraci u finančního úřadu s přiděleným DIČ.

Nedílnou součásti smlouvy jsou i podpisové vzory osob, která budou mít nějaká oprávnění k nakládání s účtem. U podnikatelů fyzických osob je vše podobné s tím rozdílem, že banka logicky nevyžaduje doklad o právní subjektivitě firmy (protože ji nemá), nýbrž živnostenské nebo jiné oprávnění k podnikání podle zvláštních předpisů.

Rady a doporučení

Produktů v této oblasti nabízejí banky takové množství, že dávat nějakou konkrétní radu nelze. Omezím se tedy jen na obecné poznatky, které platí většinou, avšak ne vždy. Menší banky nabízejí své služby často levněji, ale zase ne v takovém rozsahu, nemají tolik poboček a bankomatů či je u nich větší riziko insolventnosti.

Levnějším způsobem provádění transakcí je téměř vždy elektronické bankovnictví, které poskytují prakticky ve všech jeho druzích téměř všechny banky. Často je jeho zřízení v ceně a automatické.

Porovnejte si firemní a profesní účty podle vámi zvolených kritérií.

Děláte-li velké množství bankovních operací, pak je někdy výhodnější si pořídit účty s vyšším poplatkem za vedení, protože u nich bývají transakce v ceně poplatku – např. Komerční banka nabízí u Excelent konta 50 transakcí přes přímé bankovnictví zdarma při měsíčním poplatku za vedení účtu 822 Kč.

Rozhodovat se o podnikatelském účtu v současné době podle úrokové míry není příliš na místě, neboť je téměř vždy zanedbatelná. Úrokové výnosy podnikatelů se také zdaňují 15 % jako u soukromých účtů, avšak nejedná se o srážkovou daň, a tudíž ji podnikatel může zahrnout do svého ročního zúčtování daňové povinnosti v rámci daně z příjmů.

Na závěr zbývá poznamenat, že banky přistupují ke svým klientům s větším obratem značně individuálně, a proto se mohou podmínky výrazně lišit firmu od firmy. Zavedení a bonitní klienti s velkým počtem operací dostávají zpravidla jakési „množstevní slevy“, výše se jim úročí kreditní zůstatky na účtu a naopak méně se úročí debetní zůstatky apod.

Poznámka: V tabulkách jsou pouze účty, u nichž jsou bankou poplatky za vedení stanoveny pevnou částkou, nikoli individuálně.

Anketa

Využívá vaše firma...

12 názorů Vstoupit do diskuse
poslední názor přidán 21. 1. 2006 20:35