9 tipů, jak ušetřit na daních

Už brzy budou stovky tisíc OSVČ podávat svá daňové přiznání pro rok 2012. Jak ušetřit na daních? Co si lze všechno odečíst?

Paušál ano nebo ne?

Prvním krokem k vypočtení základu daně je buď odečtení veškerých nákladů, které je nutné doložit příslušnými dokumenty či fakturami, nebo užití výdajových paušálů procentem. Výdajové paušály se v roce 2012 nezměnily a jsou následující:

Paušály:

80 % z příjmů ze zemědělské výroby, lesního a vodního hospodářství a z živností řemeslných

60 % z příjmů ze živnosti (s výjimkou řemeslných)

40 % z příjmů z jiného podnikání nebo jiné samostatné výdělečné činnosti, 30 % z příjmů z pronájmu majetku zařazeného v obchodním majetku

Úroky z hypotéky nebo stavebního spoření

V případě, že máte hypotéku nebo úvěr ze stavebního spoření, pak si můžete odečíst úroky až do výše 300 000 Kč, při maximálním odečtu si tak můžete snížit daň až o 45 000 Kč. Tyto úvěry je však nutné užít pouze pro bytové účely. K daňovému přiznání je potřeba přiložit potvrzení o tom, kolik jste na úrocích zaplatili, v případě úvěrů ze stavebního spoření si potvrzení o zaplacených platbách vyžádejte od samotné stavební spořitelny.

Životní pojištění

U životního pojištění si můžete odečíst až 12 000 ročně (1000 Kč měsíčně). Abyste mohli využívat daňových výhod, musí pojistka dodržovat takzvané pravidlo „60:60“. Doba trvání smlouvy musí být minimálně 60 měsíců a výplata částky až od 60 let věku. Pojistku si musíte platit sami (nikoliv váš zaměstnavatel, který již daňových výhod nejspíše využívá). Další z podmínek, kterou je nutné splnit, je také minimální pojistná částka – u smluv s pojistnou dobou od 5 do 15 let činí 40 000 Kč a v případě smluv s pojistnou dobou nad 15 let je ve výši 70 000 Kč.

Penzijní připojištění

Penzijní připojištění nabízí možnost odečíst si z daňového základu částku od 6000 Kč do 12 000 Kč. Pro získání výhod ve výši 6000 Kč bylo nutné si spořit 1000 Kč měsíčně (12 000 Kč za rok), pokud chcete využít maximálních výhod, pak jste museli spořit alespoň 1500 Kč měsíčně (18 000 Kč za rok). Do částky, kterou si spoříte, nelze pro využití daňových odpočtů zahrnout státní příspěvky. Pro získání podpory platí pravidlo 60:60, stejně jako u životního pojištění. 

Darování krve 

Darování krve nebo kostní dřeně se vyplatí. Při tzv. bezpříspěvkovém odběru krve odpovídá jeden odběr krve, jejích složek nebo kostní dřeně daru v hodnotě 2000 Kč. Řada zdravotnických středisek vám také věnuje nejrůznější (sladké) dárky.

Dary a  příspěvky charitě

Dary si můžete odečíst od základu daně v případě, pokud na nich odevzdáte alespoň 1000 korun, úhrnná hodnota darů musí také přesáhnout 2 % ze základu daně. Celkem si však hodnotu darů můžete snížit maximálně o 10 % ze svého daňového základu. Obdarovávat nemusíte jen charitativní organizace, můžete také přispět i na ekologické, vzdělávací nebo kulturní účely. Je také vhodné si veškeré dary evidovat a do daňového přiznání připojit potvrzení od obdarovaného, kde je uvedená částka, účel daru a název obdarovaného.

Spočítejte si

Daňové přiznání 2013

Daň z nemovitostí nebo daň z příjmu? Máme pro vás kompletního daňového průvodce.

Příspěvky odborům

Pokud platíte příspěvek odborům, pak si můžete odečíst až 1,5 % zdanitelných příjmů, maximálně však 3000 korun.

Za vzdělání až 10 000 Kč

Odečíst si od základu daně z příjmů lze také úhradu za zkoušky, která ověřuje výsledky vašeho dalšího vzdělávání. Maximální výdaje, které si lze odečíst, jsou ve výši 10 000 Kč. Poplatníci se zdravotním postižením si však můžou odečíst 13 000 Kč, u těžsího zdravotního postižení je maximální limit posunut na15 000 Kč. Činnosti v uznatelných oborech lze najít v Národní soustavě kvalifikací.

Slevy na dani

Jednotlivé slevy daně pro rok 2012 jsou uvedeny v tabulce. Kromě slevy na dítě nemůžou být žádné daně záporné. V případě záporné slevy na dítě se jedná o takzvaný daňový bonus, respektive částku, kterou dostanete od státu.

Maximální výše bonusu za rok 2012 dosahuje 60 300 korun, čímž se oproti roku 2011 zvýšila o 8100 Kč. K získání daňového bonusu však musíte mít příjmy alespoň ve výši 48 000 Kč.

Slevy na dani 2011 2012 2012 (měsíčně)
Poplatník 23640 24840 2070
Manžel/ka bez příjmů 24840 24840 neuplatňuje se
Invalidní důchod I. a II. stupně  2520 2520 210
Invalidní důchod III. stupně 5040 5040 420
Držitel průkazu ZTP/P 16140 16140 1345
Student 4020 4020 335
Daňové zvýhodnění (bonus) na dítě 11604 (u postiženého dítěte sleva dvojnásobná) 13404 (u postiženého dítěte sleva dvojnásobná) 1117
– maximální daňový bonus 52200 60300 5025
– minimální daňový bonus 100 100 50

Rok 2013 bude rokem změn

Až budou živnostníci odevzdávat daňové přiznání pro rok 2013, měli by se připravit na řadu změn. Nejvýznamněji se živnostníků dotkne především omezení výdajových paušálů. V případě, že si uplatňujete výdajový paušál, pak nebudete moci využít slevy na vyživovanou manželku ani slevu (případně daňový bonus) na dítě. Pokud využijete výdajové paušály ve výši 30 a 40 % (např. příjmy z pronájmu, svobodná povolání či autoři), pak je budete moci uplatnit jen do výše 2 mil. Kč. U 40% paušálu tak maximálně odečtete částku 800 000 Kč a u 30% pak 600 000 Kč. K tématu čtěte více: Novinky a změny pro rok 2013 v kostce

Jaké se nás tyto a další změny dotknou? Čtěte v článku: Daňové přiznání pro rok 2012: Na tento rok budeme ještě rádi vzpomínat

Anketa

Považujete u nás daně za složité?

8 názorů Vstoupit do diskuse
poslední názor přidán 8. 3. 2013 14:26
Zasílat nově přidané názory e-mailem