Kdy a jak můžete uplatnit odpočet za životní pojištění?

Už od roku 2015 platí, že daňový odpočet za uhrazené platby na životní pojištění můžete uplatnit jen pokud máte smlouvu neumožňující mimořádné výběry prostředků.

Odečíst si od základu daně z příjmů platby na životní pojištění, pokud:

  • je ve smlouvě sjednána výplata pojistného plnění nejdříve v kalendářním roce, kdy dosáhnete 60 let;
  • je v pojistné smlouvě sjednáno riziko „dožití“ nebo riziko „smrti nebo dožití“; 
  • je pojištění sjednáno minimálně na dobu 5 let; 
  • je pojistník totožný s pojištěnou osobou; 
  • pojistná smlouva neumožňuje předčasné (mimořádné) výběry prostředků.

Abyste byli při uplatnění odpočtu úspěšní, nestačí pro to jen samotná existence faktu, že k žádnému mimořádnému výběru během roku nedošlo. Musíte přímo doložit, že se jedná o smlouvu, která takový výběr neumožňuje.

Od daňového základu si pak můžete odečíst maximálně 12 000 Kč podle skutečné výše vašich plateb. Při maximálním odpočtu na dani ušetříte 1800 Kč (15 % z 12 000 Kč).

Pokud byste náhodou měli více smluv, které splňují podmínky pro odpočet, je možné odečty z jednotlivých daňových potvrzení sčítat právě do částky 12 000 Kč.

Jak řeší problematiku daňové uznatelnosti vaše pojišťovna? To zjistíte z webu České asociace pojišťoven, která má na svém webu přehled postupů jednotlivých pojišťoven k problematice daňové uznatelnosti smluv z životního pojištění.

Předchozí aktualita Následující aktualita