Čtvrtletní plátci DPH musí do 25. července podávat další kontrolní hlášení. Podnikatelé při vyplňování kontrolního hlášení nejčastěji dělají formální chyby. Řekneme si jaké.
Formální náležitosti
Nejvíce se chybuje u formálních náležitostí. Nejfrekventovanějším problémem je opomenutí
vyplnění identifikace datové schránky nebo e-mailu v úvodu kontrolního hlášení, uvedla Andrea Kleinová ze společnosti Baker Tilly, podle které se často objevují také chyby v nesprávném nebo chybějícím daňovém identifikačním čísle odběratele nebo dodavatele. S tím se podle ní setkávají nejčastěji ti, kteří používají tzv. skupinové DIČ nebo jejich DIČ z jiného důvodu neodpovídá jejich IČ. Výjimkou pak není ani špatně uvedené nebo chybějící číslo finančního úřadu. Pro tyto chyby nemůže správce daně hlášení zpracovat a vy je obdržíte k opravě.
Informace o kontrolním hlášení najdete na našem sesterském serveru Podnikatel.cz.
Evidenční čísla dokladů
Komplikací podle Kleinové jsou i přesná čísla evidenčních dokladů. Doklady totiž velice často obsahují kromě výše zmíněných čísel také další typy údajů, ať už se jedná o písmena či speciální znaky jako třeba pomlčka, s nimiž si každý systém poradí po svém a řada z nich pak uchovává pouze číselnou část dokladů,
vysvětlila Kleinová.
Zapomenutí faktury
Podnikatelé také často zapomenou zahrnout položku. V případě, že plátce DPH nějakým nedopatřením zapomene dát do kontrolního hlášení vydanou fakturu, musí podat následné nebo opravné kontrolní hlášení k původnímu období, do kterého daná faktura spadá,
upozornila Kleinová s tím, že v obou případech se pak v kontrolním hlášení uvádějí veškeré údaje z daného měsíce, tedy nejen opravovaná část. V tomto případě musíte podat i odpovídající opravné nebo dodatečné přiznání.
